您的遺產規劃清單 💲💲💲

您需要了解的關於遺產規劃的內容

與2009年財務規劃議程中的大多數項目一樣，您的遺產計劃正處於轉變之中。今年，遺產稅減免從2008年的200萬美元躍升至每人350萬美元。根據現行法律，遺產稅將在2010年完全廢除，但僅在2011年以較低的豁免回歸，儘管許多人認為在廢除生效之前法律將會改變。這種不確定性出現在股票和房地產價值顯著下降的時候。如果有時間審查您的遺產計劃，那就是2009年。

遺產規劃稅務問題2009年

雖然這些稅收規定的限制可能會有所變化，但請確保您了解它們的工作方式以及如何最好地將其應用於您自己的情況。

2009年的房地產稅豁免為350萬美元（夫婦為700萬美元），允許您將部分或全部房產免稅。
終身免稅禮品適用於有興趣在其一生中無需繳納贈與稅的大量禮品（最高100萬美元）的個人。終身免稅與遺產稅免稅有關，因此作為終身免稅禮稅一部分的任何金額減少了您死後可以免除遺產稅給受益人的金額。
免稅禮品允許您每年給予一定數量（2009年為13,000美元;夫婦為26,000美元）給您所需的人數，而不會觸發贈與稅。這是一種無限制的贈送策略，與其他任何一種豁免無關，所以一定要每年充分利用這種“免費贈品”。

遺產規劃清單

因為您努力為您的家人和親人創造安全舒適的生活方式，所以您需要製定並維護一個遺產計劃，以便您最大限度地減少遺產稅，並為您關心的人保留更多資產。

使用此清單來評估您的房地產計劃今天的位置 - 或作為與房地產規劃專業人員討論的起點。

第1部分 - 傳達你的願望

是	沒有
你有遺囑嗎？
你有沒有指定遺囑執行人和受託人？
您是否考慮過生活信託以避免遺囑認證？
是	沒有
在發生災難性疾病或殘疾的情況下，您是否考慮過生前遺囑或醫療保健代理人？

第2部分 - 保護你的家人

是	沒有
您是否會為未成年子女命名為監護人？
你有適量的人壽保險嗎？
您是否考慮過各種信託選擇（例如，生活，可撤銷，不可撤銷，人壽保險）？

第3部分 - 減稅

是	沒有
如果你結婚了，你是否正在充分利用無限制的婚姻遺產稅減免？
您（和您的配偶）是否向家庭成員贈送禮品，這些禮品可以利用年度禮品稅減免，即2009年的13,000美元（夫婦為26,00美元）？
您是否考慮過羅斯IRA，在某些情況下允許您將資產轉讓給繼承人免稅？

2009年的遺產稅免稅額為350萬美元（已婚夫婦為700萬美元）。根據現行法律，遺產稅將於2010年廢除，排除金額計劃在2011年恢復至100萬美元。

本文由標準普爾制定，並非旨在為任何個人提供具體的投資建議或建議。