退休

401(a)計劃和展期規則(您需要了解的內容)

401(a)計劃和展期規則(您需要了解的內容)

在“401家庭”中有一種退休計劃很少受到關注。

也許這是因為只有相對少數的雇主提供它,即使參與該計劃的員工人數可能達到數百萬。

它被稱為 401(a)計劃雖然它在很多方面與401(k)計劃非常相似,但它主要涵蓋政府工作人員以及學校和大學員工。

因此,我們需要花一些時間來深入研究適用於它們的401(a)計劃和翻轉規則。

什麼是401(a)計劃?

401(a)計劃是貨幣購買型退休計劃,通常由政府機構贊助。根據計劃,雇主 必須 做出貢獻,但是員工 可能 做出貢獻。這些捐款要么基於收入的百分比,要么基於一定的金額。

通常使用401(a)計劃的政府機構包括:

  • 美國政府或其機構或機構;
  • 國家或政治分支,或其機構或工具;要么
  • 印度部落政府或其分支機構,或其機構或工具(參與者必須大量履行對政府職能而非商業活動必不可少的服務。)
401(a)計劃在教育雇主 - 公立和私立學校,學院和大學中非常普遍,儘管它們通常也被非營利組織使用。

它們與401(k)計劃的工作方式大致相同,儘管雇主對計劃的貢獻往往對計劃的運作更為重要。員工可能會或可能不會為他們的計劃做出貢獻,但雇主必須這樣做,並且這些貢獻往往比雇主在401(k)計劃上的捐款匹配時更為慷慨。

員工捐款 - 不需要您的同意!

401(a)計劃可以提供僱員的自願或強制性供款,並且該決定由雇主作為計劃的一部分作出。雇主還可以確定捐款是按稅前還是稅後繳納。

無論是否需要員工捐款,雇主對401(a)計劃的捐款都是強制性的。

如果員工的貢獻是強制性的,那麼它們將以稅前為基礎進行(免稅)。如果他們是自願的,他們通常是稅後。這些捐款可佔員工總薪酬的25%。員工對401(a)計劃的任何貢獻都將立即歸屬(由員工擁有)。

雇主供款通常使用固定金額,您的薪酬百分比或員工捐款的匹配來進行。

雇主供款須歸屬。這意味著在您擁有這些捐款的全部所有權之前,您必須為雇主工作至少一定年限。歸屬時間表可以基於 懸崖歸屬,規定在一定年限後完全歸屬,或 分級歸屬, 這提供了幾年的增量歸屬。

即使您沒有作為僱員為該計劃做出貢獻,雇主仍然需要代表您做出貢獻。

無論是員工還是雇主,該計劃的最高捐款金額最高為54,000美元。與401(k)計劃不同,401(a)計劃確實有百分比限制,即員工薪酬的25%。因此,計劃參與者的最高薪酬為270,000美元。

現在註意到54,000美元實際上只佔270,000美元的20%。這是因為計算需要根據您的收入計算出金額 在從該補償中扣除最大供款後。

在這種情況下,最大貢獻計算實際上看起來更像是這樣的:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 X 25%= $ 54,000

了解?沒關係, 我也不是! 但是不要浪費太多時間考慮它 - 這只是在稅法中工作的複雜方式。

401(a)投資選擇

理論上,401(a)計劃中的投資選擇可以與任何其他類型的退休計劃一樣多樣化。但由於這些計劃是由政府機構和教育機構贊助的,雇主傾向於對這些投資選擇有更多的控制權。在提供的選擇中,他們通常也會更加保守。

因此,401(a)計劃中的常見投資選擇非常有限。

該計劃可能與單一的共同基金家族合作,或者可能將投資選擇的數量限制為6到12個基金。

所提供的資金通常也是保守的,可以提供單一股票基金,債券基金,穩定價值基金,政府債券基金等。他們也可能提供目標日期基金,我不是真正的粉絲,因為它們提供更保守的回報,而且往往更高的費用。

401(a)計劃在投資選擇方面可能不太理想,但必須與可能的更高的貢獻相抵消。

401(a)計劃倖存者福利

401(a)計劃的倖存者福利規則與401(k)和其他計劃的倖存者福利規則非常相似。雖然您可以在您去世時為該計劃指定一名或多名受益人,但如果您未能這樣做,您的配偶將成為自動指定的倖存者。

事實上,如果您已婚,401(a)計劃通常要求您的配偶在您去世時是受益人,如果不是,則您的配偶必須以書面形式放棄其對計劃收益的權利。

401(a)計劃取款

從401(a)計劃中提取資金也與其他退休計劃類似。任何代表稅前繳款或累計投資收入的提取資金均按您在提取時的普通所得稅率徵稅。

如果您在年齡59½之前提取,您還必須支付10%的提前取款罰款。對於合格的退休計劃,某些特定的IRS困難條款可以免除該罰款。

與其他退休計劃一樣,401(a)計劃也受制於 所需的最低分配(RMD) 從70歲開始。即使您已達到實際退休年齡,也不需要在達到此年齡之前提取計劃。

即使你還沒有退休,各種計劃確實提供了在你還在就業期間的提款。您可以選擇在任何時候,甚至在您達到特定年齡後,例如59½,62,65或任何年齡被指定為您的正常退休年齡之後,自願提取自願稅後捐款。計劃。

401(a)隔夜利息規則

401(a)展期規則類似於其他免稅退休計劃的展期。您可以將計劃的收益轉到另一雇主的合格計劃(如果未來雇主接受此類轉換),或轉入自我指導的IRA賬戶。

以下例外情況適用於401(a)計劃的翻轉,它們是所有退休計劃的常見例外。您不能從以下來源轉錢:

  • 所需的最低分配
  • 基本上相等的期間付款
  • 困難分佈
  • 分配金額以糾正過多的分配
  • 代表您的計劃貸款的金額
  • 您雇主發行的證券的股息(不太可能與政府或非營利性雇主一起)
  • 平底鍋支付人壽保險費

與401(k)計劃的情況一樣,您也可以將計劃餘額轉換為傳統的IRA,進行羅斯IRA轉換或兩者的組合。

如果該計劃包括稅前和稅後貢獻,則401(a)翻轉有一點複雜性。如果轉期包括稅後捐款,這將代表您的IRA的成本基礎。這些將是您可以免除所得稅的資金,因為在繳費階段已經繳納了稅款。

一旦您從IRA提款,成本基礎部分將是不可抵扣的,但稅前貢獻部分以及投資收益將作為普通收入向您徵稅。但與IRA分配一般情況一樣,您不能首先提取成本基準金額以避免徵稅。該分配將在您的所有IRA中按比例分配,並且只有一部分您的提款將免稅。

當401(a)展期發生時,稅前貢獻和收益通常會轉入傳統的IRA,而稅後捐款則轉入羅斯IRA。

也可以通過進行羅斯轉換將整個餘額轉移到羅斯IRA。這個過程與從任何其他類型的避稅退休計劃進行羅斯轉換的過程相同。您將支付普通所得稅 - 但不是提前10%的提款罰款 - 計劃中代表您的稅前貢獻和累計投資收益的部分,而不是稅後捐款。

關於401(a)轉移方法的警告。 將退休基金從一個計劃轉移到另一個計劃時,您可以選擇直接轉移或間接轉移。在直接轉移中,也稱為受託人 - 受託人轉移,一個計劃中的資金直接轉移給另一個計劃的受託人。錢從不觸動你的手,整個過程是無縫的。

在間接轉讓下,您有401(a)計劃中的資金首先轉移給您。然後,您有60天的時間將資金轉入新計劃,否則資金將在分配年度繳納普通所得稅,如果您未滿59歲則將提前10%的提款罰款。

在401(a)的情況下,如果使用間接方法, 雇主必須扣繳20%的轉移金額以獲得聯邦預扣稅。 這意味著您只能轉移80%的餘額。這將導致20%的計劃收益的應稅分配,除非您有其他資產進行100%轉移。

即使您在當年提交所得稅時可以收回20%的預扣稅,但如果您沒有足夠的資金來彌補計劃餘額與您收到的80%之間的差額,那麼最終結果將是未披露20%的應稅分配。

因此,如果您對401(a)計劃進行了翻轉或Roth轉換,您需要直接受託人到受託人轉移資金,並避免整個潛在的稅收混亂。

因此有401(a)計劃的基礎知識,401(k)計劃不那麼知名的堂兄。如果您在政府機構工作,特別是在教育機構工作,那麼這個計劃很有可能。

發表您的評論