滾動IRA
關於向IRA提供401k翻轉的最佳部分是，它比教你的狗做同樣的伎倆要容易得多。更好的是，與雇主贊助的退休賬戶相比，401k的轉期可以為您提供最廣泛的投資選擇，並為退休後的分銷計劃提供最大的靈活性。此外，通常可以以較少的限制操作401k翻轉。以下是一份簡要概述，重點介紹了翻轉IRA與雇主贊助計劃相比的一些主要優勢。
作為IRA賬戶所有者，您做出影響管理和管理成本，整體服務水平，投資方向和資產分配的關鍵決策。您可以開發出最能反映您個人風險承受能力，投資理念和財務目標的精確投資組合。您可以創建可以訪問任何可用基金組合的投資專業知識的IRA，並可以通過購買或出售其資金來僱用和解僱您的投資經理。您還可以通過選擇IRA保管人來控制帳戶管理。
來自401k Rollovers的更多優勢
雖然你可能期待一個漫長而健康的職業生涯，但生活的不確定性可能會迫使人們改變。 IRA的國內稅收服務分配規則通常要求IRA賬戶持有人等到59½歲才能進行免罰款提款，但有各種規定可以解決特殊情況。這些規定通常比雇主計劃困難規則更廣泛，更容易利用。
IRA在遺產規劃中比雇主贊助的計劃更有用。 IRA資產一般可以在遺產計劃中的多個受益人之間分配。這些受益者中的每一個都可以利用Stretch IRA概念等規劃結構，在其生命週期內維持稅收優惠的投資管理。相反，雇主贊助計劃的受益人分配通常一次性作為現金支付。此外，除具有明確的社區財產法的州外，IRA賬戶持有人可以單獨控制其受益人指定。
401k Rollover福利
401k翻車需要精心策劃
規劃一次性分配的一個共同目標是避免不必要的稅收扣繳。根據聯邦稅收規則，任何未直接從一個退休賬戶轉移到另一個退休賬戶的一次性分配都需要扣除20％的特殊預扣稅。只要雇主的支票是向您支付的，即使您計劃立即在IRA中存入等值的現金，也會適用此預扣稅。要避免扣繳，您必須先創建轉期IRA，然後請求您的雇主將您的資產直接轉移給該IRA的保管人。
請注意，20％的預扣稅不是您的最終納稅義務。如果您花費一次性分配而不是將其再投資到另一個符合稅收資格的退休賬戶，您必須將一次性付款的全部價值作為收入申報並在申請時支付全部稅款 - 最高可達35％取決於您最終的稅率。此外，美國國稅局通常對雇主贊助計劃中55歲以前和愛爾蘭共和軍59½歲時的取款徵收10％的罰款。
此外，如果您打算全額支付，但是向您支付支票而不是您的新IRA託管人，則您的雇主將被要求扣留20％。在這種情況下，如果您在60天內完成展期，您可以獲得20％的退款。您必須將全部分配金額存入新的IRA，從而扣留20％的其他資源。當您提交年度納稅申報表時，您可以提出退還一次性預扣款的請求。
如果您的雇主計劃中有稅後貢獻，您可以選擇在您的資產轉存時撤回它們而不會受到懲罰。但是，如果您希望將這些資金留在您的退休帳戶中以繼續延稅，您可以將其包含在您的延期中。當您從IRA開始定期分配時，按比例分配的部分將被視為不可退還您的稅後捐款。
不要忘記公司股票
許多公司以公司股票，債券或其他證券的形式向員工賬戶提供部分或全部捐款。如果您的賬戶中有公司證券且其當前市場價值包括顯著的價格升值，您可以從公司證券的實物分配中受益，該分配與其他投資資產的一次性現金支出分開。
實物分配是實際證券的交付而不是現金價值。潛在的好處來自這樣一個事實，即證券在401（k）中持有時發生的任何價格升值都可以被視為資本收益而不是普通收益。當您以實物分發您的雇主證券時，您將僅按證券的原始成本基礎支付所得稅;分配日期的價值餘額分類為淨未實現增值（NUA）。當您出售證券時，NUA被視為長期資本收益。在分配日期之後可能發生的任何收益都要徵稅，就像您在分配日期購買證券一樣。 （請注意，NUA處理僅適用於公開交易的證券。）
401k翻轉的缺點
雖然合併IRA翻轉有許多優點，但仍有一些潛在的缺點需要牢記。在某些個人破產情況下，IRA中的資產超過100萬美元可用於償還您的債務。在許多情況下，雇主贊助的計劃中的資產不容易被採納。此外，無論您是否繼續工作，您必須在年滿4月1日之後開始從愛爾蘭共和軍獲得分配，但如果您繼續工作超過該年齡，雇主贊助的計劃不需要分配。
拍攝者 傑森約克攝影
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