問GFC 032：401（k）歸屬如何工作？

我們在Good Financial Cents上討論了很多退休計劃，但我們討論的退休主題的一部分，就是401（k）歸屬。

並非所有計劃都有，但很多計劃都有。有些人有非常慷慨的雇主比賽，使401（k）的問題成為重要的問題。

一個 問GFC 讀者問了以下問題：

，我是一名401 k計劃參與者，其分級歸屬日程為6年。我已經完成了4年，自2005年以來我沒有和公司合作。我今年55歲。我是100％歸屬於雇主的貢獻嗎？

我會直接跳到讀者的答案，這個問題，我會在我們進行時解釋這個答案的細節。

由於讀者的計劃有六年的分級歸屬時間表，並且他只完成了四年的服務，他將被歸屬於與其計劃相符的雇主的60％或80％，具體取決於雇主計算一年的服務。

現在讓我們深入了解它是如何產生的。

什麼是401（k）歸屬？

401（k）歸屬只是指退休計劃中的資金所有權。員工對退休計劃的供款總是100％歸屬。這意味著員工的貢獻完全屬於員工。這是應該的，因為捐款來自員工自己的收入。

但是當雇主提供與計劃相匹配的貢獻時，401（k）歸屬的問題進入了等式。

許多雇主確實提供計劃匹配，具體條款因每個計劃而異。例如，一個計劃可以提供匹配員工的50％，前6％的工資貢獻。如果員工將其薪水的6％用於401（k）計劃，那麼雇主將最多匹配員工薪水的3％，總計9％。

其他公司可能會匹配員工100％的貢獻，最多可以說是員工的8％或10％的工資。

雇主匹配，而非僱員，對計劃的貢獻，通常受401（k）歸屬條款的約束。

什麼是401（k）歸屬時間表？

有401（k）歸屬發生的各種方式。確切地說，它的機械工作方式取決於退休計劃本身的規定。雇主甚至可以立即提供所有雇主匹配捐款的100％歸屬，儘管這種情況相當罕見。

更常見的是，401（k）歸屬受歸屬時間表的約束。該計劃採用兩種形式之一，懸崖歸屬和分級歸屬。

懸崖歸屬

懸崖歸屬 幾乎就是這個術語所暗示的。也就是說，所有歸屬都發生在歸屬計劃中的某一點。例如，在僱員參與該計劃的前兩年，雇主匹配捐款可能完全不歸屬。但在這兩年的時間框架之後，該員工將在第三年獲得100％的歸屬權。

如果您在兩年的非歸屬時間到期之前離開您的雇主，則Cliff歸屬具有劣勢，您將完全喪失任何雇主匹配。

相反的一方，一旦您清除了非歸屬條款，100％的雇主匹配將歸您所有，作為資金的唯一所有者。

分級歸屬

分級歸屬 是一個逐步進行歸屬的過程。在分級方法下，401（k）歸屬以遞增的方式進行，並持續數年。