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羅斯IRA重新定性規則 - 反轉/撤銷羅斯IRA轉換

羅斯IRA重新定性規則 - 反轉/撤銷羅斯IRA轉換

你生命中有多少次希望你有一個“做完“ 要么 ”拿回來“.

很多時候,你堅持做出的決定以及隨之產生的影響。

在投資方面,我們很多人多年來都犯過錯誤。是否是您的退休計劃資金不足或購買變成災難的“熱門股票小費”;這些決定是不可逆轉的。

一個允許您兌現“重做”的決定是羅斯IRA轉換。

對於那些可能過早轉換羅斯IRA的人來說,這就是你需要知道的將其轉回傳統的愛爾蘭共和軍,更好地稱為“定性“.

以下是您需要了解的IRA重新定性規則。在此處了解有關羅斯IRA規則和貢獻限制的更多信息!

回顧2010年轉換事件

如果您還沒有聽說過2010羅斯IRA轉換活動,那麼您之前顯然沒有訪問過我的博客。沒關係,我原諒你。 🙂雖然2010年是您可以轉換的實際年份,但是要求的收入可以推遲到2011年和2012年。

期待絕大多數人利用這一點,美國國稅局已就如何繳納稅款制定了特別規定。美國國稅局已授予您選擇將2011年轉換金額的50%作為收入以及2012年剩餘的50%。請記住,這是 僅在2010年。 2010年之後,稅收將全部在未來一年全額支付。

如果您選擇在兩年期間繳納稅款,請記住,稅率僅在該年度確定。例如,在2011年,您將根據該年度的稅級支付稅款。如果你的收入在某種程度上是2012年的天空火箭,那麼你將在那一年為轉換支付更多的稅款。

為什麼要重新定義羅斯IRA轉換?

這是一個很好的問題!由於道瓊斯指數再次徘徊在10,000點左右,我希望你們不會在未來幾年內進行羅斯IRA的重新定性。由於以下原因,大多數已經逆轉羅斯IRA轉換的人已經這樣做了。

在轉換時,您傳統的IRA的賬戶價值是您必須添加的那一年的普通收入。如果你在2008年早些時候執行羅斯愛爾蘭共和軍的轉換,那時道指仍處於可觀的水平,那麼重新定性就是天賜之物。

為什麼?因為您可以在帳戶餘額較高時撤消轉化,現在會以較低的金額重新轉換。從本質上講,這意味著您將在轉換中支付較低的所得稅。重做怎麼樣?

你錯過了截止日期嗎?

與任何優惠券一樣,通常會有到期日。重新定性也不例外。你有直到 日曆年10月15日 在你轉換為重新定性的一年之後。對於那些想要扭轉2008年轉換的人;對不起,但為時已晚。

為了將來參考,如果您嘗試重新定義從Roth到傳統IRA的轉換,那麼您就是 不允許在同一納稅年度內或在IRA重新定性的30天內重新轉回羅斯.

換句話說,今年早些時候轉向羅斯然後轉回的愛爾蘭共和軍今年不能重新轉換為羅斯。重新轉換必須推遲到至少1月1日或者在愛爾蘭共和軍重新回到傳統後的30天之後。

報告重新定性的規則

要扭轉轉換,首先要聯繫您的IRA保管人。例如,大多數經紀公司將有自己的內部文書工作來完成。下一步將取決於您是否已提交納稅申報表。如果您還沒有提交,只需更新表單1040即可。如果您已經提交,則必須以1040x格式提交修改後的退貨,然後您將返回繪圖板。

最近的重新定性問題

是否只根據股票或股票的美元進行重新定性? - 這是我的情況:在2010年,我將傳統愛爾蘭共和軍的10,000股公司ABC股票轉移到新開設的羅斯IRA(我的羅斯賬戶被記入10,000股(不是美元價值),因為當我沒有賣出股票時做了轉移)。

我當時的預期希望是股票在一年內會升值,然後我可以在轉換到Roth時對10,000股價值徵稅,並且在羅斯IRA中實現沒有稅收負擔的收益。對我來說不幸的是,股價沒有上漲但卻大幅下跌。

因此,我要求我的經紀服務機構在2011年4月的4月將10,000股ABC從Roth轉換(或重新定義)到傳統的IRA。重新表徵成功完成。

但是,我的經紀服務公司報告了IRA轉換的金額(但不是#股)。由於2011年4月重新定性時10,000股的價值遠遠低於2010年從傳統IRA轉向羅斯IRA時的價值。

我是否應該對$值的差異徵稅?我的重新定義10,000股是否正確完成而沒有稅務後果?我想強調的是,在我的羅斯個人退休賬戶中,我沒有交易股票。我只是簡單地將10,000股從傳統IRA轉移到Roth,並將它們從Roth轉回傳統的IRA。

  • 所有Roth轉換和重新定性均以美元報告。如果您告訴託管人您想要轉換的股票數量,他們將在1099R上報告這些股票的價值,您必須在收入中報告該值。重新定性時,應根據要重新定性的原始轉換的美元金額請求重新定性。

在您的情況下,您轉換為新的羅斯IRA而不是現有的羅斯。對這種轉換進行全面的重新定性很簡單,因為除了您的轉換之外,Roth不會持有任何其他任何東西,因此不必計算收益以計算整個羅斯的投資結果。

因此,這個羅斯IRA目前應該有-0-餘額,這些股票的減少價值現在回到你的TIRA賬戶。您已經取消了轉換稅單。我認為,在您的羅斯個人退休賬戶中,股票沒有支付股息。

2.我的第二個問題是,我可以像在2010年和2011年那樣在Roth和傳統IRA之間來回移動多少次?是否有任何規則限制在1年或一生中從Roth到傳統IRA(以及重新表徵)的轉換次數?

  • 重新轉換相同資產有一個時間限制。該時間限制為重新定性日期後30天或轉換後1年1月1日,以較長者為準。由於您的其他轉換是在2010年,並且您在2011年4月對其進行了重新定性,因此您可以在4月重新定性後的30天內重新轉換。

您不必等到2012年,因為您的重新定性轉換是2010轉換,而不是2011轉換。這是唯一的等待期,僅在重新轉換相同資產時適用。擁有大量IRA進行部分轉換的人可以在沒有等待期的情況下轉換其IRA中的其他金額。

請注意,重新定性時,您必須在納稅申報表上報告您的活動。對於2010年,您應該提交表格8606來報告您的轉換,除非您在重新定性之後提交。如果您在重新定性轉換後提交,則不需要8606,但應該在2010年的回報中包含一個解釋性說明,表明轉換的日期和金額以及重新定性的日期和數量以及價值多少轉移回TIRA時。

在2012年1月之前,您或美國國稅局都沒有收到1099R的重新定性,但1099R應該已編碼,表明您重新定性了2010年的轉換。由於這一切都適用於2010年,您的2011年回報並不需要進一步反映這一重新定性。

如果您不包含解釋性陳述,IRS可能無法理解您的操作以及重新定義了多少轉換。

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