退休

問GFC 015 - 你能否在Pretax和稅後分割退休計劃?

問GFC 015 - 你能否在Pretax和稅後分割退休計劃?

鑑於工作變化的常見程度以及事後需要延長退休儲蓄,這是一個重要問題。

退休計劃現在在兩個方面變得複雜 - 制定稅前和稅後捐款,然後在傳統和羅斯IRA之間將其分開以利用稅收配置。

我們從一位沒有提供他名字的讀者那裡收到了關於這個話題的Ask GFC問題:

“我們希望在她之前的工作中將我妻子的ira推到一個新的ira,但是它已經洩漏了
到稅前金額的傳統ira和稅後金額的roth ira。可以這樣做嗎?“

我懷疑當讀者說“我妻子的伊拉在她以前的工作”時所指的是什麼,他真的意味著她的401(k),或其他一些雇主贊助的退休計劃。這是我的假設,因為IRA是一個自我導向的帳戶,而不是由雇主贊助。我還假設關於“將其拆分為傳統的IRA等”的部分。 實際上是指IRA,因為這是工作結束後雇主退休計劃的通常目的地。

了解讀者的問題, 可以這樣做嗎?簡短的回答是 是! 讓我們回顧一下可能適用的細節和其他考慮因素。

你如何最終獲得不可抵扣的401(k)捐款?

大多數人可能更熟悉制定不可扣除的IRA捐款。當您受到雇主贊助的退休計劃的保障時,您的收入超過了可扣除額的限額,無論如何您都會做出貢獻。您不能扣除您的所得稅的貢獻,但帳戶中的資金在遞延稅基礎上增長,因此通常值得做。

401(k)計劃也會發生同樣的事情。根據美國國稅局的規定,您可以每年提供高達18,000美元的年度捐款,如果您年滿50歲,則可以提供24,000美元。但由於對所有退休計劃的實際最大貢獻為53,000美元,一些雇主將允許您提供超過標準401(k)限額, 但捐款不能免稅。

並非所有雇主都參與此安排,但更多雇主開始允許這樣做。當他們這樣做時,他們通常必須在稅前,稅前和稅後分開賬戶,至少在分配時。這兩種貢獻的單獨處理實際上是最近的,所以如果你不熟悉它,不要太沮喪。事實上,這一變化是通過2014年9月18日生效的新法規實施的。

這兩種賬戶的隔離為您在賬戶轉賬時可以採取的措施提供了更大的靈活性,特別是在羅斯IRA方面。

稅前和稅後401(k)捐款通常是分開的

如果您已經提供稅前和稅後401(k)供款 - 甚至是其他類型的雇主贊助的退休計劃 - 計劃中的分配通常會分開。該分配將按比例顯示稅前和稅後對您計劃的貢獻。

例如,如果您從前雇主的401(k)計劃中分配了200,000美元,並且包括150,000美元的稅前金額和50,000美元的稅後金額,則分配比例為75%/ 25%稅前/稅後。

計劃中的任何部分分配將使用相同的拆分處理。例如,如果您只從計劃中提取了100,000美元,則75,000美元將作為稅前分配,25,000美元將在稅後分配。

這使得分佈整齊且方便。如果您從計劃中收到100,000美元的分配,您可以將75,000美元轉入傳統的IRA,並且不需要為滾存支付所得稅。剩餘的25,000美元可以轉入羅斯IRA。

401(k)的稅後部分歸因於對計劃的貢獻可以轉到羅斯IRA免徵所得稅,因為已經支付了收入稅。但即使是那些代表稅收遞延投資收益的部分,通常需要繳納普通收入稅,也需要特別考慮,我們將在最後一節中介紹。

您還可以要求將部分稅後捐款直接發送給您,並且對捐款部分不徵稅,因為在捐款時沒有扣稅。

稅前和稅後401(k)都必須一次性推翻

這種分配方法的一個限制是你無法挑選它如何完成。使用上面的例子,在$ 200,000 401(k)計劃中,50,000美元代表稅後部分,你不能從計劃中提取50,000美元並聲稱它是所有的稅後貢獻。

它將使用相同的比例公式進行分配。在這種情況下,75%的分配,即37,500美元,將作為稅前捐款分配。只有25%或12,500美元將被視為稅後貢獻。按比例分配總是決定如何對分佈進行分類。

無論從您之前的雇主401(k)計劃中分配多少錢,分配總是75%/ 25%。無論將分配轉入另一個雇主贊助的退休計劃,還是傳統的IRA和羅斯IRA之間的分配,情況都是如此。

稅後分配遞延收入部分的處理

當您為401(k)計劃做出貢獻時,無論是以稅前還是稅後為基礎,投資收入將在遞延稅基礎上累計。至少在理論上,這可能使您的401(k)分配的稅後部分的至少某些部分應納稅,即使您將其轉入羅斯IRA。

但是,2014年新法規中發生的部分變化是,您現在能夠將401(k)計劃的稅後部分的實際繳款與其產生的投資收益分開。

這意味著您可以將對401(k)計劃的稅後部分的實際稅後繳款轉入羅斯個人退休賬戶,對轉期免徵所得稅。這些捐款所賺取的投資收入可以轉入傳統的IRA,這將使您能夠繼續推遲對這些收入徵收所得稅。

通過這種方式,您的401(k)計劃分配的100% - 包括稅前和稅後捐款,以及兩組捐款的投資收益 - 可以轉換為傳統和羅斯IRA的混合,您將支付展期上沒有所得稅。

從那時起,已轉入羅斯個人退休賬戶的部分將繼續產生遞延稅收的投資收入。但是因為它是一個羅斯愛爾蘭共和軍,所以在你轉入59 1/2之後,只要你在羅斯愛爾蘭共和軍任職至少五年,它就可以免稅。

同時,轉入傳統IRA的部分將繼續產生遞延稅收的投資收益。在您退休時開始從IRA獲得分配之前,該收入不會被徵稅。只要您在開始分​​配時至少有59 1/2,他們將只需繳納普通所得稅(無論您當時的所得稅稅率如何),並且不會提前提取罰款。

從稅收角度來看,這是一個非常慷慨的安排,如果您的雇主允許您這樣做,那麼就可以提供稅前和稅後401(k)捐款。

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