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問GFC 031:我還能繼續為IRA做出貢獻 - 即使我沒有獲得減稅優惠嗎?

問GFC 031:我還能繼續為IRA做出貢獻 - 即使我沒有獲得減稅優惠嗎?

關於羅斯IRA的所有討論,很容易忘記傳統的IRA,特別是如果它們不能免稅。一個 問GFC 讀者已經就這個話題提出了一個問題:

“我為公司的401K計劃做出了最大貢獻。我是否仍然可以為IRA捐款(稅後) - 儘管我不會獲得任何IRA繳稅稅減免?如果我可以貢獻 - 多少錢?“

阿努普

阿努普,我很高興你問!因為這是一個比許多人意識到的更重要的話題。你的問題的答案是肯定的,但讓我們討論這樣做的機制,然後花一些時間專注於你應該做的原因。

您是否可以為IRA做出貢獻,即使它不是可以免稅的?

讓我們首先回顧一下有關傳統IRA貢獻的基礎知識,以及適用於它們的收入限制。

首先,重要的是要理解,與Roth IRA不同,傳統IRA的IRS收入限制僅適用於 稅收減免 傳統的愛爾蘭共和軍捐款。

但即使超過收入限額,您仍然可以做出貢獻。

這是Anup主要問題的答案。

如果您年滿50歲或以上,您每年最高可獲得5,500美元,或每年最高可獲得6,500美元。更重要的是,如果你的配偶沒有在家外工作而且沒有退休計劃,你也可以設立配偶愛爾蘭共和軍。這將使您能夠為他或她做出與傳統IRA相匹配的貢獻,即使他/她沒有收入。

但讓我們回到那些收入限制......

如果您受雇主退休計劃保障,2017年對傳統IRA的可抵扣稅款的收入限額為:

  • 結婚共同提交 - 完全免賠額高達99,000美元;逐步淘汰99,000美元至119,000美元;不允許在119,000美元及以上
  • 單身或戶主 - 完全免賠額高達62,000美元;淘汰62,000美元至72,000美元;不允許72,000美元及以上
  • 已婚分別提交 - 扣除在0到10,000美元之間逐步取消;不允許10,000美元及以上

如果您沒有雇主退休計劃,但您的配偶是,您可以扣除傳統的IRA,直至以下收入限額:

  • 結婚共同提交 - 完全免賠額高達186,000美元;價格從186,000美元到196,000美元不等;不允許196,000美元及以上
  • 已婚分別提交 - 扣除在0到10,000美元之間逐步取消;不允許10,000美元及以上

再一次,即使您超過這些收入水平,您仍然可以為傳統的IRA做出貢獻。

然而,貢獻將 不能免稅。 但這並不意味著你無論如何都不應該做出貢獻。

事實上,出於多種原因,這是一個很好的策略......

退休投資多元化

除雇主贊助的計劃外,擁有IRA是實現退休投資多樣化的絕佳方式。至少,它將使您能夠擁有多個退休計劃,這將增加您擁有的投資類型。

這一點尤其重要,因為許多雇主計劃限制了您的投資選擇。例如,他們可以讓您在少數共同基金和公司股票之間做出選擇。

但是,通過自我指導的IRA,您可以擁有無限的投資選擇。 IRA將使您能夠投資您在雇主計劃中無法持有的資產。

退休稅收多元化

不可扣除的IRA可以在退休時為您提供一定數量的免稅收入。您在計劃中獲得的投資收入將被延稅,因此在您開始分配時將徵稅。但由於您的捐款不能免稅,它們將代表退休時的免稅分配。

例如,假設您每年向不可扣除的IRA捐贈5,500美元,為期10年。在那段時間結束時,賬戶價值10萬美元,包括55,000美元的捐款和45,000美元的投資收入。

如果您在退休時每年提取10,000美元,那麼4,500美元將是應稅收入,但5,500美元 - 這代表您的按比例不可扣除的捐款 - 將是免稅的。

該策略將為您提供至少一些退休收入,這些收入不會徵稅。這是退休後的稅收多元化。

讓您的退休投資組合更大

在401(k)計劃中,您每年最多可節省18,000美元。但如果你還在愛爾蘭共和軍中額外節省了5,500美元,那麼你每年將有23,500美元退休。如果你有能力做出這樣的貢獻,它可以真正增加你的退休計劃。它甚至可能打開提前退休的前景。

從另一個方向來看,該戰略還提供了增加退休儲蓄的機會,如果你超過50並且沒有多少儲蓄。那是因為401(k)和IRA都有“追趕”條款。在50歲或以上,401(k)的捐款每年可高達24,000美元。愛爾蘭共和軍的捐款可高達6,500美元。

如果Anup年滿50歲,他可以每年節​​省高達30,500美元 - 24,000美元+ 6,500美元 - 退休。這種節省可以立即制定退休計劃。

為較低稅收羅特IRA轉換設置階段

這是對傳統IRA做出不可扣除貢獻的另一個未被充分認識的原因。羅斯個人退休賬戶提供退休後獲得免稅收入的機會。它們由不可扣除的捐款提供資金,並且收益在遞延稅基礎上累積。但是當你轉到59 1/2時,如果你已經擁有羅斯個人退休賬戶至少五年,你可以完全免稅地分配你的繳費和投資收益。

免稅優惠是為什麼這麼多人進行羅斯IRA轉換的原因。這是將其他退休計劃--401(k),403(b),457和傳統IRA - 轉換為羅斯IRA的過程。通過這樣做,您可以將退休時產生應稅分配的其他退休儲蓄轉換為羅斯IRA,後者將提供免稅分配。

不利的一面是,當您進行羅斯轉換時,您必須就已轉換的退休儲蓄金額繳納所得稅。

但例外情況是,如果您已經提供稅後捐款,例如對不可扣除的傳統IRA的捐款。由於沒有對繳款進行減稅,因此轉換的那部分不會產生所得稅。

讓我們再看一下前面的例子,一個10萬美元的傳統愛爾蘭共和軍,其中包括55,000美元的不可扣除的捐款,以及45,000美元的累積投資收入。

如果您要對該賬戶進行Roth轉換,則只有45,000美元構成累計投資部分將需繳納所得稅。 55,000美元的不可扣除捐款不會產生稅務影響。

如果您處於25%的聯邦稅率範圍內,並且您將10萬美元的退休資產轉換為羅斯IRA,那麼您必須支付25,000美元的聯邦所得稅。但如果該計劃包括55,000美元的不可扣除捐款,那麼稅收將僅為11,250美元(45,000美元×25%)。

同樣重要的是,如果足夠的10萬美元是應納稅的,那麼它可能會讓你進入更高的稅級,導致更大的納稅義務。傳統的IRA(包括不可扣除的貢獻)不太可能發生這種情況。

因此,以一種真實的方式,建立一個具有不可扣除貢獻的傳統IRA確實為較低的稅收Roth IRA轉換奠定了基礎。

但堅持 - 你可以做直接的羅斯IRA貢獻!

這個策略不是Anup問題的一部分,但對於Anup或處於這種情況的其他讀者來說這可能很重要。也就是說,即使您超過了可扣除的傳統IRA捐款的收入限額,您仍然可以提供Roth IRA捐款。

為什麼?

在可扣除的傳統IRA捐款和Roth IRA捐款之間的收入限額中有一個“窗口”。

考慮以下…

2017年羅斯愛爾蘭共和軍收入限額為:

  • 結婚共同提交 - 完全允許高達186,000美元;價格從186,000美元到196,000美元不等;不允許196,000美元及以上
  • 單身,戶主或已婚單獨申請,但您不與您的配偶住在一起 - 完全允許高達118,000美元;淘汰118,000美元至133,000美元;不允許在133,000美元及以上
  • 單獨結婚,但你和你的配偶住在一起 - 從0減少到10,000美元;不允許10,000美元及以上

請注意,如果您已經結婚,您可以在羅斯IRA繳納的收入介於186,000美元至196,000美元之間。但你可以做一個 扣除 傳統的愛爾蘭共和軍捐款,收入水平僅在99,000美元至119,000美元之間,如果您已經結婚,並且您有雇主退休計劃的保障。

你知道我要去哪兒嗎?如果您的收入高於119,000美元 - 並且您無法再提供免稅的傳統IRA捐款 - 如果您的收入不超過186,000美元,您仍可以提供羅斯IRA捐款。

所以我們說Anup的收入是160,000美元。由於他有401(k)計劃在工作,他仍然可以為傳統的愛爾蘭共和軍做出貢獻,但它不會免稅。

他可能會決定做出羅斯愛爾蘭共和軍的貢獻。

他為什麼要這樣做?那麼,對於初學者來說,在這個收入水平上,對傳統IRA和Roth IRA的貢獻都不能免稅。兩者都將允許遞延稅收的投資收入積累。 但不同的是,在羅斯IRA,Anup將有權在退休時免稅提款。

如果你在可以免稅的傳統愛爾蘭共和軍捐款和羅斯愛爾蘭共和軍捐款之間的收入限制“中間地帶”,你應該為羅斯愛爾蘭共和軍做出貢獻。

這也將阻止以後需要進行昂貴的羅斯IRA轉換。

謝謝Anup,這是一個很好的問題!它讓我們有機會看一下表面看起來很簡單的東西,但是當你從各個角度考慮它時,它有很大的潛力可以獲得更好的選擇!

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