害怕你的孩子會節省他們的儲蓄？考慮一個保管帳戶。

我只能想像，如果我的父母在我還年輕的時候能給我一大筆錢，那會發生什麼。

我曾經非常擅長把錢花在我不需要的垃圾上，所以我相信他們本來可以保存的任何東西都會在瞬間消失。

對你們任何人都很熟悉嗎？

這只是創建保管帳戶的眾多原因之一。

如果您害怕您的孩子會榨取他們的積蓄，那麼您需要了解有關監管帳戶規則的信息。

基本上，建立了一個保管賬戶來保護給予未成年子女的金融資產。在大多數情況下，帳戶由孩子的父母或法定監護人為兩個職能之一創建。

可以建立一些保管帳戶，以確保孩子在其青春期內有足夠的資源。其他保管賬戶用於支付高中畢業後的教育費用。

此外，可以建立帳戶以在孩子的成年生活期間提供良好的財務基礎。

保管帳戶規則

雖然父母或法定監護人可能有多種原因需要開立監護帳戶，但開始的過程是相同的。該賬戶可以在經紀公司，共同基金公司，銀行或任何其他類型的金融機構開立。成人被指派管理帳戶，直到孩子達到年齡要求才能完全訪問帳戶。

根據州立法，授予入學年齡範圍可以在18至21年之間。這被稱為 成年年齡 根據州立法和具體情況，年齡可超過21歲。

此外，帳戶的保管人必須批准未成年人可能希望在帳戶上進行的任何交易。允許投資，但必須限於共同基金或類似的金融產品。

託管人的角色

保管賬戶起源於1956年的“未成年人禮品法”（UGMA），其中指定了一名保管人來管理賬戶，直到孩子長大成人為止。父母或法定監護人可以作為監護人或以另一名成年人的名義命名。一般而言，託管人的角色是管理託管賬戶的資產以購買，出售和/或再投資收益。如有必要，託管人可以在孩子受益時從賬戶中提取資金。

法律要求保管帳戶中的所有資產僅用於使未成年子女受益。

顯然，期望託管人永遠不會將錢用於個人利益。禁止支付與兒童利益無關的費用。

如果託管人也是法定監護人或父母，他們應就資金的適當使用獲得專家財務建議。允許的分發可能適用。一般而言，該帳戶不能用於支付監護人或父母有法律義務承保的日常開支。

投資收益會發生什麼變化？

投資收入的股息，利息和收入被視為兒童的收入。稅率根據孩子18歲時的稅率計算。目前，當孩子未滿18歲時，賬戶中的前1000美元不需繳納聯邦稅。

如果孩子未滿24歲並且是全日制學生，則此規則也適用。兒童的稅率適用於1,001美元至1,900美元之間的金額。任何高於1,900美元的東西都會使母公司的邊際稅率高達35％。

2013年託管賬戶稅率
年收入（獲得和未獲得）
孩子的年齡	收入金額	適用的聯邦稅率
未滿19歲（或全日制學生，24歲以下）	收入（任何金額）	孩子的稅率
0美元至1,000美元僅限未實現收入	如果孩子沒有收入，則免稅
僅1,001美元至2,000美元的未實現收入	如果孩子沒有收入，孩子的稅率
僅2000美元以上和未獲得的收入	如果孩子沒有收入，父母的邊際稅率（最高35％）
19歲及以上（或全日制學生，24歲）	所有賺取和未賺取的收入	孩子的稅率

保管帳戶的所有權

保管帳戶的資產歸創建帳戶的子項所有。雖然孩子在滿足年齡要求之前不會控制帳戶，但孩子從一開始就是合法所有者。通常，資產被放入帳戶中作為孩子的禮物。

從法律上講，這樣就完成了交易，一個人不能在以後取回房產。同樣的規則適用於從資產產生的任何收入，即股票，共同賬戶。

529計劃比。保管賬戶

為您的孩子製定儲蓄計劃基本上歸結為兩種選擇：保管帳戶或529計劃。這兩者之間有很多不同之處，但這裡主要指向感興趣的人：

1. 有529個計劃，所有者（通常是父母）即使在孩子滿18歲之後也總是負責這筆錢。這對很多父母來說都是巨大的。
2. 529計劃必須用於大學或學院相關費用（想想食宿和書籍，用品）。保管帳戶對可以使用的資金沒有限制。
3. 如果529計劃中的資金用於上述費用，則所有者在兌現資金時不必支付任何所得稅。
4. 保管賬戶在投資選擇（經紀業務，高收益儲蓄等）方面提供了更大的靈活性。 529計劃通常是由您選擇的州計劃預先選擇的共同基金。

總的來說，如果大學儲蓄是你的主要目標，我會建議529計劃超過保管帳戶。如果您不希望您的孩子覺得這筆錢必須用於大學，那麼請使用保管帳戶。

終止保管帳戶

根據州法律，當孩子達到指定年齡時，保管賬戶終止。轉移類型還可以確定帳戶何時終止。父母或法定監護人可以指定與州法律不同的年齡。

例如，當孩子滿18歲時，州法律可能要求終止帳戶。但是，帳戶的創建者可以在21歲時指定終止。一旦帳戶終止，孩子可以自由地統治如何使用帳戶的資產。

如果孩子在帳戶終止前死亡，也有法律指導。通常，託管人不能分配資產的分配方式。託管賬戶成為子女遺產的一部分，必鬚根據遺產法分配。

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