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親愛的,我忘了扣除按揭利息!

親愛的,我忘了扣除按揭利息!

作為Money Girl播客的主持人,我從節目收聽者那裡得到的最常見的問題之一就是要求抵押利息稅減免 - 就像愛麗絲這樣:

如果我丈夫和我忘記在過去幾年中扣除我們的抵押貸款利息,我們能做些什麼呢?是否有法規要求您使用或丟失它?

什麼是抵押貸款利息稅減免?

如果您不熟悉抵押貸款利息扣除,這對房主來說是一個很大的稅收優惠,因為它允許您從應稅收入中扣除您支付的抵押貸款利息金額。如果你是一個典型的房主,你可能每年為你的抵押貸款花大價錢 - 所以這個減稅可以通過大幅度降低你的納稅義務來節省一大筆錢。

誰可以申請抵押貸款利息稅減免?

但並非每個房主都有資格獲得抵押貸款利息稅減免。我對Alice的問題的第一反應是確保她和她的丈夫有資格申請。以下是為了利用抵押貸款利息扣除而必須跳過的兩個主要障礙:

規則1:您必須在擁有所有權權益的合格房屋上擁有擔保債務。

規則#2:您必須使用表格1040提交聯邦所得稅,並在附表A中逐項扣除。

什麼是擔保債務?

上面的第一條規則有兩個部分,我將定義:“擔保債務”和“合格的房屋”。根據美國國稅局的說法,擔保債務是指您簽署工具的抵押,信託契約或土地的債務。合同 - 那:

  • 讓您在合格的家庭保障中擁有所有權以償還債務,
  • 規定您的房屋可以出售以滿足債務,並且
  • 根據適用的州或當地法律記錄。

換句話說,如果您不支付抵押貸款,您的房屋必須作為抵押品。一般而言,抵押貸款可能無法獲得擔保的唯一時間是,如果您有抵押貸款,購買所有者融資,或借錢從朋友或親戚那裡購買房屋。

你能扣除抵押貸款再融資的利息嗎?

有兩種類型的債務符合抵押貸款利息稅減免:收購債務和股權債務。收購債務是指您購買,建造或改造主要或第二套房屋的任何擔保貸款。它包括在再融資之前再融資的債務,直至您的舊抵押貸款餘額。您可以為購置債務扣除的利息總額限制為您的主要和第二個家庭的一百萬美元(如果您已經單獨申請,則為500,000美元)。

您能否從房屋抵押貸款中扣除利息?

正如我所提到的,股權債務也符合抵押貸款利息扣除的條件。權益債務是由您購買,建造或改造以外的其他原因而購買的主要或第二套住房所擔保的任何貸款。例如,這可能是你花錢開辦企業,支付教育費用或休假的錢。要求扣除利息,它的收購債務比收購債務要低得多:100,000美元(如果您單獨提交申請,則為50,000美元)。

什麼是合格的房屋?

現在,讓我們討論抵押貸款利息扣除背景下“合格房屋”的定義。根據美國國稅局的說法,一個合格的家庭可以成為你的主要家園和第二個家。只要他們有睡覺,烹飪和廁所設施,這兩種財產都可以是單一的家庭住宅,公寓,合作社,移動房屋,拖車,分時安排,甚至是船隻。

如果您已婚並提交聯合納稅申報表,您的合格房屋可由一個配偶擁有或共同擁有。如果您已經結婚並提交單獨的退貨,您可以僅為一個合格的房屋申請抵押貸款利息 - 除非您書面同意配偶一方可以要求扣除兩個房屋。

因此,假設Alice確實在合格房屋上確保了債務,她還必須遵守第二條IRS規則來申請抵押貸款利息扣除,這是附表A中的扣除項目。

什麼是逐項扣減?

分項扣除是符合條件的費用,您可以報告聯邦納稅申報表以減少應納稅所得額。您可以選擇每年為您的納稅申報狀態申請標準扣除,或者將所有實際扣除額加起來並在表格1040的附表A中申請。

例如,如果Alice和她的丈夫聯合申報稅,他們2011年的標準扣除額為11,600美元。如果他們的項目總扣除額超過11,600美元,那麼與採用標準扣除相比,它們將逐項列出。由於大多數房主每年都要支付大量的抵押貸款利息,因此愛麗絲的家人可能也不例外,並且會有大量的扣除額來使項目化有價值。

如何索取被遺忘的抵押貸款利息扣除

那麼,如果她和她的配偶有資格獲得幾年的抵押貸款利息扣除,那麼愛麗絲該怎麼做呢,但是他們沒有提出申請並且沒有申請?這可能意味著他們多年來多繳稅款。如果您發現納稅申報單上的錯誤是由於您的收入,稅收減免,稅收抵免或納稅申報狀態,則應使用表格1040X進行修改。您必須為您修改的每年提交單獨的1040X表格,並且必須是紙質表格,因為IRS不允許以電子方式提交修改後的退貨。另請記住,如果您修改聯邦申報表,您的州稅責任可能會發生變化。

通常,要申請退稅,您必須在原始退貨之日起三年內或自您繳納稅款之日起兩年內提交1040X表格,以較晚者為準。這意味著愛麗絲可能會修改她在2010年,2009年和2008年的回報,並重新獲得她珍貴卻被遺忘的稅收優惠。

如果您擁有一個擁有多個人的房屋或者沒有抵押貸款或房產,誰有權獲得扣除?當您在SmartMovesToGrowRich.com註冊時,您將收到的一項免費禮品是我為回答這些常見問題而創建的“按揭利息稅扣除常見問題視頻”。

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