問GFC 025：當我已退休時，羅斯IRA轉換是否有意義？ 💲💲💲

多年來我一直在談論羅斯IRA的轉換，但是當你已經退休時，它們是否有意義？如果是這樣，那麼實現轉換的最佳策略是什麼？

我們收到了 問GFC 涉及這兩個主題的問題：

“我有一個前雇主401K的300K。我今年69歲。在2年內準備RMD（必需的最小分配），我想在此之前將一些401K移到羅斯。我可以嗎
請執行下列操作：
- 在第四次Q分配後從401K移動$ 5k（所以我獲得了收入），但在年底之前？假設分配是12/23，獲得分配，然後移動401K 12/28為今年的稅收。
- 明年的某個時候，明年的稅收將從401K增加5萬美元。我可能會根據稅收的影響力進行更多調動，並對此進行分析。“

在大多數情況下，做Roth轉換通常是一個好主意，無論你在退休線的哪一方。並且將轉換間隔數年來通常是最好的策略。但是讓我們討論具體細節，因為在退休時進行轉換可能會給這個過程帶來一兩個皺紋。

在退休中做好羅斯轉換的好處

由於從羅斯個人退休賬戶取款是免稅的，這是進行轉換的最明顯的好處。通過將401（k）資金轉換為羅斯IRA，作者正在為免稅來源交換應稅收入來源。然而，稅收影響並不總是純粹的，特別是在退休時，但我們將在下一節中更具體地說明稅收。

羅斯轉換的下一個最大優勢 - 事實上，也許該退休最大的是 - 羅斯IRA不需要 要求的最低分配（RMD）.

為什麼這麼重要？

RMD是美國國稅局用於迫使資金退出避稅退休計劃並納入應稅收入的方法。經過多年累積免稅和稅收遞延的捐款和收益，RMD代表 退稅時間。

一旦你達到70 1/2歲，就需要RMD。此時，每個計劃必鬚根據您在每個分發時代的剩餘預期壽命開始分配資金。從理論上講，這意味著從70歲到90歲，比如90歲，您的退休計劃將大致耗盡，或者非常接近退休計劃。

如果你活到90歲就會成為一個明顯的問題，這已經不再罕見了。但是你會在退休資產大幅減少的情況下到達那個年齡。

由於Roth IRA不需要RMD，因此它們幾乎肯定是您的 最好的希望是不要超過你的錢。

同樣地，羅斯個人退休賬戶是保留至少部分退休資產的絕佳方式，可以在您去世時轉移給您的繼承人。雖然傳統的IRA和其他退休計劃會為您的繼承人產生納稅義務（因為RMD），但Roth IRA不會產生應稅收入。

因此，將401（k）或任何其他避稅退休計劃轉換為羅斯個人退休賬戶有明顯令人信服的理由。

羅斯轉換可能帶來的稅後果

為了獲得羅斯IRA提供的免稅收入，您首先必須就您從其他退休計劃轉換的金額支付定期所得稅。再來一次 任何退休計劃（羅斯個人退休金除外）的分配均須繳納所得稅。

通過將他的401（k）計劃中的50,000美元轉換為羅斯個人退休賬戶，該作者正在為他的應稅收入增加50,000美元。如果由於將該金額加到他的其他應納稅收入中而使他處於25％的稅率範圍內，那麼他將需要支付12,500美元的轉換金額。任何州的所得稅都會增加這種責任。

在這裡，您必須評估您當前的稅務狀況，與您預期的幾年內相比。這位作家今年69歲，並沒有表明他是否退休或者他是否還在工作。這創造了額外的考慮。

如果他的稅率超過15％，但預計在轉為70 1/2之後處於較低的稅率範圍內，他可能不想立即進行轉換。如果他確實有就業收入，那就更是如此。

但是，如果他不期望他的稅收範圍在未來顯著下降，那麼現在進行羅斯轉換是有意義的。

我不知道是否有任何適用於作者，但在進行羅斯轉換時至少需要考慮三個其他稅收因素：

1）3.8％醫療保險附加費。 根據奧巴馬醫改的規定，夫妻共同提交的投資收入的醫療保險附加稅為3.8％，修改後的調整後總收入（MAGI）超過250,000美元（單一申請人為200,000美元）。您需要小心Roth轉換的金額不會觸發該稅。

2）如果您的401（k）計劃中有公司股票。 作家想轉換他的401（k）。這提高了該計劃包含公司股票的可能性。有一些特殊規則適用於公司計劃中升值公司股票的淨未實現升值（NUA）。由於作者年齡超過59 1/2，這些規則將允許他從401（k）中一次性分配，並僅根據股票的實際成本支付所得稅。他可以在以後賣出股票，只支付長期資本收益率。這可能比他在羅斯轉換中花費更少的稅。

3）從非避稅儲蓄中支付納稅義務。 如果作者想要將整個50,000美元兌換成羅斯個人退休賬戶，他將需要從應納稅的儲蓄中支付所得稅負債。例如，如果他處於25％的稅率範圍內，他將不得不支付12,500美元的稅款。如果他從轉換金額中支付這筆費用，只有37,500美元將轉入羅斯。通過從應稅儲蓄中支付稅款，他可以轉換全部餘額。