具有401（k）限制的高補償個人的選項

如果您有幸成為高薪薪酬的員工（HCE），您很快就會知道您對401（k）賬戶的貢獻有限制。美國國稅局這樣做，所以在所有薪資範圍內都有更均衡的貢獻。這是所謂的退休計劃年度非歧視測試的一部分。

雖然HCE沒有直接的方式可以為401（k）做出更多貢獻，但有些事情可以作為解決方法來完成。在本文中，您將了解它們是什麼，從最直接的那些開始，更複雜，需要更多努力。

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401（k）對高薪員工的限制

根據IRS定義，如果您滿足以下任何條件，則您是高薪的員工：

無論該人員獲得或收到多少薪酬，或者在該年度或前一年的任何時間擁有超過5％的業務權益，或者

前一年，從業務中獲得超過115,000美元的補償（如果前一年是2014年;如果前一年是2015年，2016年，2017年或2018年，則為120,000美元），如果雇主如此選擇，則進入前20名按薪酬排名的員工比例。

如果你賺了超過12萬美元，你就是一個HCE。與所有每年賺取數百萬美元的CEO相比，這似乎並不多。但就像美國國稅局的大多數事情一樣，它並沒有趕上現代，這意味著許多普通人受到了懲罰。

賠償被定義為包括401（k）或自助餐廳計劃福利的獎金，加班費，佣金和工資延期。

2018年，401（k），403（b），大多數457計劃以及聯邦政府的節儉儲蓄計劃的捐款從18,000美元增加到18,500美元。簡單來說，HCE最高可達18,500美元。

直截了當的解決方法

羅斯愛爾蘭共和軍

羅斯IRA是退休的絕佳選擇。與401（k）的主要區別在於，進入它們的資金是稅後資金。當您開始分配時，由於您已經支付了稅款，因此無需繳稅。如果合格，收益也是免稅的。

HCEs已經達到了12,000美元的Roths淘汰水平。他們沒有資格獲得135,000美元。這意味著只有一小部分機會可用。對於已婚夫婦，淘汰起價為189,000美元，不符合199,000美元的資格。

應稅帳戶

由於許多HCE很可能不符合Roths的資格，因此大多數HCE最終會以應稅帳戶作為解決方法。這僅僅意味著將資金存入經紀人或共同基金賬戶，作為否則將進入401（k）的稅後美元。

賬戶中的資金可以免稅，因為它只是一個經紀賬戶。稅收將適用於任何收益，但這是事情變得有趣的地方。讓我們說15年後;你有50,000美元的收益。因為這是一個長期收益，你只需繳納長期資本利得稅。如果您提交的單筆金額為38,600美元至425,800美元，或者已經共同提交申請並且收入為77,200美元至479,000美元，則為15％。如果您申請單身並獲得77,200美元至479,000美元或已結婚並且收入超過479,000美元，則將適用20％的稅率。

由於我們正在討論HCE，因此對高收入者也有3.8％的附加費。這被稱為淨投資所得稅，適用於收入$ 200,000 +或已婚並提交共同賺取$ 250,000的單一申報人。

健康儲蓄賬戶

HSA是HCE使用的另一種策略。他們只是最大化這些帳戶。 HSA通常與高免賠額健康計劃一起使用。如果您是唯一參與該計劃的人，則限額為3,450美元。如果您是一個家庭，限額為6,900美元。

使用HSA的最佳部分之一是對貢獻沒有收入限制。使用醫療費用資金也是免稅的。

後門羅斯

此選項可能會變得複雜，並取決於您的具體情況的許多因素。如果您打算使用它，最好與您的會計師交談。

後門羅斯以傳統的愛爾蘭共和軍開始生活。稅後資金存入傳統的IRA。然後傳統的IRA被轉換成羅斯。這假設您還沒有IRA。如果有的話，轉換往往不會在稅收方面花費太多。

如果您有IRA，將傳統的IRA轉換為Roth可能會導致稅務後果。您可以在此處了解有關此策略的優缺點的更多信息。

結論

對於HCE而言，它可以感覺就好像你在眾所周知的退休金表上留下錢。知道您可能無法獲得最優惠的稅收優惠，但仍有可行的選擇。在本文中，您已經了解了一些值得探索的內容。