什麼是“間接過夜利息”？（以及你應該關心的原因） 💲💲💲

我們經常聽到與退休賬戶有關的“轉期”一詞。

人們經常將錢從一個退休賬戶轉到另一個。

最大類型的翻轉之一發生在一個人離開工作時，並將他們的401（k）計劃翻轉到IRA（這裡是你如何對羅斯IRA進行401k翻轉）。

但隨便使用單詞rollover，實際上有兩種類型，直接和 間接。 你今年使用哪一個 - 從這一點開始 - 將比以往任何時候都更重要。

什麼是間接過夜利息？

間接轉期是指您將資金從一個退休受託人轉移到另一個退休受託人，但這筆錢在您之間通過您的手。例如，間接轉期是指您的前雇主的401（k）計劃中的資金首先發送給您的個人資金，之後您將轉入IRA賬戶。

根據IRS規則，只要您在60天內從頭到尾完成轉移，就可以這樣做。因此，如果一名受託人在3月1日簽發支票，您必須在4月30日之前完成將資金轉入新的受託人賬戶。

如果未在60天內完成，則需要將轉移報告為第一個計劃的分配。

這意味著您必須將轉讓分配金額作為普通收入納入您的納稅申報表，這也將受到10％的提前取款罰款稅。

有時會安排間接轉移，因為納稅人不理解直接轉移和間接轉移之間的區別。其他時候，因為納稅人在完成向新受託人的轉移之前有短期的資金計劃。

截至2014年，您被允許從您擁有的每個退休帳戶進行一次間接過渡。然而，在2014年，稅務法庭裁定，如果您已經從一個IRA轉到另一個IRA，則不能進行非應稅轉倉。 您在前一年的任何IRA，所以2015年有變化。

我們稍後會談到......

移動任何退休金時，直接過夜利息是首選路線

直接轉期不僅是轉移退休金的更常見方式，而且從稅收的角度來看也是最安全的。

直接翻轉正如名稱所暗示的那樣，金錢留下一個退休賬戶並直接轉到另一個賬戶。這是受託人與受託人之間的轉移，其中的錢從未觸及您的手或您的銀行帳戶。這是最安全 - 因此也是首選的 - 移動任何退休金的方式。

出於稅收目的，美國國稅局甚至根本不認為直接過渡是一種過渡期。因此，在給定年份中您可以執行的直接翻轉數量沒有限制，並且不會在未來發生變化。

讓接收受託人做腿部工作！

如果您要安排直接翻轉，最簡單的方法是簡單地聯繫新受託人。他們將要求提供必要的信息以完成轉移，並聯繫您當前的受託人以安排轉移。

這樣可以省去與兩位受託人聯繫的麻煩，並且比你需要更多地參與翻滾。而且兩個受託人之間的關係越多，觸發事件的可能性就越小，這些事件可能會使您的翻轉變為無意識的分佈，以及所帶來的所有問題。

2015年新品

好的，到目前為止，我們已經討論過人們過去所做的事情 - 直到2014年 - 特別是因為它與間接翻轉有關。但請注意，2015年和隨後幾年的規則已發生變化。

如果美國國稅局以前允許您為每個退休賬戶進行一次間接轉期， 新規則是，您每12個月只能進行一次間接翻轉.

了解？只有一個。

而不是每年一次，而是每12個月一次。

這意味著，如果你在2015年6月30日做一個，你將無法在1月1日再做一次，因為我們已經進入了一個嶄新的一年。 12個月規則意味著您將無法在2015年7月1日之前進行另一次間接過渡。如果您有15個退休帳戶，則無關緊要。您將被允許每12個月只進行一次間接展期 - 就是這樣。

它變得更糟。

如果你做了不可想像的事情，並安排第二次間接過渡，不僅全額轉賬需要納稅，並且要繳納10％的提前取款罰款稅，但你還必須支付 6% 每年 超額繳納稅 在新帳戶中轉移的金額 只要翻滾保留在IRA中。

但有一點沒有改變的是你可以在IRA之間進行無限數量的直接翻轉，或者從傳統的IRA直接翻轉到Roth IRA。

您可以通過查看美國國稅局的IRA One-Rollover-Per-Year規則來獲取更多信息。

間接翻轉錯誤的工作實例

假設您要從Vanguard的IRA中拿走20,000美元，並決定要將10,000美元轉移到現有的帶有E * TRADE的IRA賬戶，並將10,000美元轉移到帶有Betterment的全新IRA賬戶。出於任何原因，你讓Vanguard直接向你發送一張20,000美元的支票，可能是因為你還沒有用Betterment打開賬戶，所以你想要持有現金一段時間，你知道你有60天到做到這一點。

但這是新的每年一次間接翻轉限制變得難看的地方。

您可以假設在E * TRADE賬戶和即將開立的Betterment賬戶之間分配資金構成單一轉期，因為轉賬中的所有資金都來自與Vanguard的單一IRA。

美國國稅局不會這樣看待它。

他們將考慮將資金轉入E * TRADE和Betterment，代表兩個單獨的間接翻轉。因此，其中一個翻轉 - 可能是E * TRADE--將被視為允許翻轉，而第二個將被視為 早期分發。 當然，這將使您在轉讓當年包括10,000美元作為普通收入，以及提前10％的提款罰款稅。

如果您繼續將資金轉入IRA的IRA賬戶，那麼只要轉期資金存入IRA賬戶，您就需要繳納6％的超額繳費稅。

雙重打擊！

現在讓我們假設您在閱讀本文之前已經從Vanguard獲得了20,000美元。因此，您按計劃將10,000美元存入E * TRADE帳戶，然後將剩餘的10,000美元重新存入Vanguard帳戶以避免所有稅務問題。

再次檢查 - 美國國稅局將把重新存入回到Vanguard作為您的第二次間接過渡。所有相同的稅款都將適用，如果你繼續把錢投入改善IRA，你就不會有好轉。

我們可以說，如果你遇到這種情況，最好的策略就是將第二個10,000美元作為非退休金。您必須為分配支付定期所得稅，加上10％的罰款。但是，您將不會在剩餘的自然生活中繳納6％的超額繳費稅，因為轉存不會在某個地方的另一個IRA中。

這很複雜，所以如果你發現自己處於這種情況，你需要盡快與註冊會計師交談。

事實上，在考慮隨時進行間接翻轉之前，您應該先與註冊會計師交談。