IRA合併：“超級IRA”戰略 💲💲💲

傳統的IRA及其分支（SEP，SIMPLE，rollover和Roth IRA）在幫助數百萬美國納稅人投資退休方面發揮著主導作用。然而，許多IRA所有者並未意識到他們必須通過使用“超級IRA”策略來鞏固他們的多個IRA（最常見的是翻滾401k）。

IRA整合策略可以降低費用並增加購買力。我曾經有過幾個例子，其中一個人有過幾個以前雇主的退休計劃。這包括固定福利計劃，401k，TSP，403b和Keough計劃。單靠文書工作很麻煩，鞏固已經非常有意義。

如果你喜歡這篇文章，請務必查看401k提示：什麼不該做，滾動IRA提供廣泛的好處，關於2010年羅斯IRA轉換的7件事要知道

IRA合併案例研究

以下是涉及一名工人（帕特里克）的常見情況，他在整個職業生涯中多次換工作。他一直在努力為退休儲蓄，但他的資產分散。建議採用IRA整合策略，本節最後為Patrick等投資者制定了三步行動計劃。

Patrick的個人資料：

62歲的經常性工作變動者即將退休。
他已經忘記了他眾多的退休儲蓄安排。
他向他的顧問求助，以簡化他的財務狀況。

在他的職業生涯中，帕特里克積累了各種退休賬戶，但已經忘記了每個人的狀態。他今年62歲，正在考慮退休。他與前雇主有三個退休計劃[利潤分享計劃，目標福利計劃和403（b）計劃]，四個傳統個人退休賬戶，一個簡單的個人退休賬戶，兩個羅斯個人退休賬戶，他擁有的個人（k）計劃他自己的事業，以及他現在作為聯邦政府僱員的節儉儲蓄計劃。

他也是其已故妻子的不合格遞延補償計劃及其傳統愛爾蘭共和軍的受益人。為了簡化他的生活，他轉向他的理財規劃師尋求幫助。這是實施“超級IRA”整合戰略的有力案例。

第1步：了解規則

擁有多個SEP IRA和傳統IRA的人可以隨時將它們組合成一個“Super IRA”。
如果此人還擁有SIMPLE IRA，他或她可以在參加SIMPLE IRA計劃至少兩年後將其轉移或轉為“超級IRA”。兩年期開始時，第一個簡單的愛爾蘭共和軍計劃對個人的簡單愛爾蘭共和軍做出了貢獻。
“超級愛爾蘭共和軍”可以獲得持續的SEP計劃捐款和年度傳統IRA捐款。
正在進行的簡單IRA計劃捐款必須首先提供給參與者的SIMPLE IRA。如果個人已參加SIMPLE IRA計劃至少兩年，他或她可以將SIMPLE IRA轉移或滾動到一個“超級IRA”。（注意：可能適用特殊的展期規則。）
“超級愛爾蘭共和軍”可以從所有類型的合格退休計劃中獲得符合條件的資產轉存[例如，401（k）計劃，利潤分享計劃，固定福利計劃等]，403（b）計劃，403（a）計劃和政府457（b）計劃。
羅斯愛爾蘭共和軍不能被轉移或轉移到“超級IRA”。多個Roth IRA可以組合起來創建一個 “Super Roth IRA。” 根據2006年“養老金保護法”，如果滿足轉換規則，2008年生效，合格計劃，403（b）計劃和政府457（b）計劃的參與者可以直接將符合條件的計劃資產轉交給羅斯IRA。
合格計劃的配偶受益人以及SEP，Traditional和SIMPLE IRA通常可以將其繼承的帳戶合併到他們自己的“超級IRA”中。

第2步：考慮“超級IRA”戰略的潛在好處

增加購買力，從而實現更複雜的投資策略
一次收費與多次收費
簡化投資跟踪
受益人組織和整合
一致的服務
簡化的文書工作
簡化退休收入計劃

第3步：與您的顧問合作

投資者應與他們的顧問合作，以確定“超級IRA”資產整合策略是否對他們有意義。

在我們的場景中，Patrick的計劃員問他以下關鍵問題：

您是否擁有每個退休賬戶的最新報表？
該計劃包含哪些類型的投資？
您的退休計劃是否投資於雇主證券？
您的目標是盡可能合併帳戶嗎？
自您第一次參加SIMPLE IRA計劃以來已經有多長時間了？

帕特里克的目標是盡可能多地將他的退休賬戶合併為一個“超級愛爾蘭共和軍”。他獲得了他最近的退休賬戶報表的副本，以便與他的顧問進行審查。他在一年半前首次參加了SIMPLE IRA計劃。他沒有將雇主證券作為計劃投資。

在審查了這些陳述之後，帕特里克和他的計劃者確定他可以將以下退休賬戶合併為“超級愛爾蘭共和軍”：

利潤分享計劃
目標福利計劃
403（b）計劃
五個傳統的IRA（他擁有的四個IRA和他繼承的IRA）
個人（k）計劃

在另外六個月（首次參加SIMPLE IRA計劃兩年後），他可以將這種餘額轉移或轉入他的“超級IRA”。帕特里克無法將他的兩個羅斯IRA合併到他的“超級愛爾蘭共和軍”中，儘管他可以將他們合併為一個“超級羅斯愛爾蘭共和軍”。而且他不能推翻不合格的遞延補償計劃。雖然他可以將上述計劃合併為一個“超級愛爾蘭共和軍”，但帕特里克和他的計劃者最好仔細檢查各種計劃目前持有的投資類型，以確定翻滾是否是最明智的行動方案。稅收立場。

例如，特殊稅收規則適用於合格退休計劃的雇主證券分配。這將是NUA或Net Unrealized Appreciation的案例。請記住，合併策略可能並不總是合適的。顧問，或稅務或法律專業人士，可以幫助確定最佳的行動方案，以納入最好的投資服務。

你是“超級愛爾蘭共和軍”戰略的候選人嗎？如果是這樣，請隨時與我聯繫，我很樂意審查您的情況。