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12常見的愛爾蘭共和軍錯誤要避免

12常見的愛爾蘭共和軍錯誤要避免
IRA(個人退休賬戶)是退休計劃的重要工具。較年輕的投資者可能更喜歡羅斯愛爾蘭共和軍,而嬰兒潮一代可能會選擇傳統的愛爾蘭共和軍。

退休時,您可能希望將所有退休資產轉換為轉期IRA。如此多的選擇和更多的選擇可能讓人們在規劃退休時選擇正確的IRA。如果您有IRA,請務必避免這12個錯誤:

1.沒有利用拉伸分佈選項或沒有正確建立它。

“拉伸IRA”是每個IRA受益人在其整個預期壽命期間最大化支付的一種方式。正確指定受益人並告知他們IRA所有者的“延伸”意圖是使該戰略有效的關鍵。

2.未指定或更新IRA受益人。

未列出主要受益人和或有受益人可能會導致IRA資產分配給IRA所有者的財產,從而加速分配和徵稅。不保持受益人名稱的最新狀態並與其他遺產規劃文件進行協調也可能導致衝突和意外結果。

3.製作不合適的配偶翻車。

大多數IRA將所有者的配偶列為主要受益人。配偶受益人最受歡迎的策略之一就是將繼承的IRA推廣到他或她自己的IRA。但在某些情況下,對於倖存的配偶而言,將IRA作為繼承受益人IRA或放棄資產可能會更具稅收效率,從而允許他們轉移給或有受益人。

4.如果您是受益人,不要利用“IRD”。

在愛爾蘭共和軍所有者去世後,他或她的愛爾蘭共和軍被納入遺產,產生遺產稅負債(如適用)以及受益人的所得稅負債。根據美國國稅局規則第691(c)節,許多愛爾蘭共和軍受益人沒有意識到,個人退休賬戶被視為“死者收入”(IRD)。 IRD指定允許受益人對IRA資產支付的任何遺產稅徵收聯邦所得稅,從而限制IRA資產的雙重徵稅。

5.將低成本公司股票轉為IRA。

合格計劃(如401(k))的分配通常作為普通收入納稅;聯邦所得稅稅率從10%到35%不等(截至2009年)。如果將公司股票納入IRA,則未來的分配將作為普通收入納稅。相反,如果公司股票被視為合格計劃的一次性分配,則只有股票的成本基礎作為普通收入徵稅。這稱為Net Unrealized Appreciation。 (注意:分配必須作為股票,而不是現金。)未實現的資本增值(成本基礎與當前公允市場價值之間的差額)在出售股票之前不徵稅,在此基礎上將其作為長期資本收益徵稅,其稅率低於普通收入。 (按2009年稅率計算)。務必與您的稅務顧問交談。

6.沒有利用羅斯IRA。

羅斯IRA是一種具有潛在價值的退休資源。不僅合格提款免稅,而且羅斯IRA分配不影響社會保障的可徵稅性,只要賬戶通過合格分配的五年規則,羅斯賬戶就可以免稅轉讓給受益人。收入限制會影響羅斯個人退休賬戶的資格,因此請務必與您的財務顧問討論此選項。

7.沒有利用增加的繳款限額。

2009年的捐款限額為5,000美元。年齡在50歲或以上的愛爾蘭共和軍業主可以在2009年額外獲得1,000美元的“追趕”捐款。羅斯IRA限制和傳統的IRA限制是相同的。

8.假設非工作配偶無法做出貢獻。

事實是,對於配偶收入很少或根本沒有與工作配偶相同的限制,可以建立單獨的“配偶”個人退休賬戶。

9.缺少重要日期。

如果適用,遺產稅將在愛爾蘭共和軍所有者去世九個月後到期。同樣的截止日期適用於希望放棄IRA資產的受益人。在所有者去世之後的一年的9月30日,必須確定其預期壽命將控制支付期的受益人。一般而言,希望在預期壽命期內獲得分配的IRA受益人必須在同一年的12月31日之前開始進行必要的分配。

10.採取錯誤的最低要求(RMD)。

七十年代的愛爾蘭共和軍所有者必鬚根據所有非羅斯個人退休賬戶的價值,每年從賬戶中取出RMD。那些每年沒有採取足夠措施的人可能需要繳納50%的聯邦所得稅罰款,而該稅額本應作為RMD而不是。合併退休資產可以更容易管理這些分配。現行法律允許一次性暫停該要求以獲得2009年的RMD.RMD必須在2010年恢復。

11.信託愛爾蘭共和軍的名稱。

信託IRA的實際所有者會立即徵稅 - 如果IRA持有人未滿591/2歲,則包括10%的罰款稅。

12.對早期(591/2之前)的愛爾蘭共和軍分配支付不必要的處罰。

只要按照IRS規則第72(t)條的要求進行取款,就不需要在所有者年齡為591/2之前對IRA的分配進行處罰。第72(t)節允許三種計算方法根據所有者的預期壽命確定基本相等的定期付款。付款必須持續5年或直到591/2歲,以較長的時間為準。

其他要記住的事情

愛爾蘭共和軍不是投資

這意味著IRA作為退休“賬戶”而不是退休投資。很多人都認為愛爾蘭共和軍就像一張CD而且他們支付利率。如果您在當地銀行投資IRA,這種情況很可能就是如此。在這種情況下,您在IRA內購買CD,因為CD是唯一可用的投資選項(一些銀行現在有內部經紀公司允許您將資金投入其他投資)。

愛爾蘭共和軍是“投資工具”

我一直將IRA解釋為您自己的個人投資工具。然後,您可以選擇乘客進入車內。總是浮現在馬戲團裡的小丑的心理形象。您可以根據需要在您的IRA中擁有盡可能多的小丑。您可以將所有資金投入沃爾瑪股票或分散到100種不同的股票(您必須在IRA中獲得大量資金才能實現此目的)。如果您在經紀公司開設傳統或羅斯IRA,您可能只投資CD,但您也打開了許多其他投資選擇的大門,即股票,債券,共同基金,EFT,年金。然後,您的IRA支付的金額取決於投資的實際回報。

*可能適用限制,處罰和稅收。除非符合某些標準,否則羅斯IRA所有者 必須年滿59歲或以上並且在允許免稅提款之前已持有IRA 5年。

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