隨著股市繼續過去2009年的過山車，許多人正在尋求利好消息。雖然我確信有很多好的購買，但有一點可以肯定的是，我們可以從稅收節約中受益。怎麼樣，你問？那麼，在經濟衰退時期，投資者可以期待的一件事就是利用諸如應稅投資賬戶中的稅收減免之類的事情，這涉及出售折舊的持股以利用可以抵消其他收入的損失。不僅在應稅賬戶中，我們也可以利用退休賬戶。這就是所謂的 IRA重新定性。有些問題可能很複雜;但是通過一些信息，我們可以嘗試理解並解釋規則。
羅斯IRA轉換
正如您可能知道或不知道的那樣，羅斯和傳統的IRA是退休工具，可以讓您從稅收中獲取收入。在羅斯個人退休賬戶中，提款可以免稅，作為投資者，您不需要像傳統的IRA那樣在70½歲時進行分配。當然，權衡的是羅斯IRA沒有像傳統的IRA或401（k）那樣的稅收減免。
在這樣的市場中，一些投資者可能已經做了所謂的轉換，他們將傳統的IRA轉換為羅斯IRA。對於那些希望利用羅斯IRA免稅提款的人來說，這可能是有利的。轉換的一個缺點是，當您從羅斯個人退休賬戶轉換為傳統的個人退休賬戶時，全部金額被視為普通收入，這意味著我們將不得不在該年度的所得稅中申請該金額並支付適當的收入稅。對於那些已經轉換為2007年的人來說，如果投資於股票市場，那麼轉換後的價值現在最有可能減少。例如，如果您在去年轉換的傳統IRA中有20,000美元，那麼今天的價值可能只有15,000美元。
IRA重新定性規則
如果你試圖重新定義從羅斯到傳統的轉換，那麼要記住幾條規則就是你是 不允許在同一納稅年度內或在IRA重新定性的30天內重新轉回羅斯。換句話說，今年早些時候轉向羅斯然後轉回的愛爾蘭共和軍今年不能重新轉換為羅斯。重新轉換必須推遲到至少1月1日或者在愛爾蘭共和軍重新回到傳統後的30天之後。
IRA重新定性的示例
例如，去年在2009年兌換20,000美元愛爾蘭共和軍的30％聯邦所得稅的人將欠稅約6,000美元。如果該賬戶完全投資於股票市場，由於市場貶值，該賬戶現在可能已降至15,000。假設賬戶中的投資價值在來迴轉換時間之間沒有變化，稅收賬單將減少到2,100美元。
管理IRA轉換的這些規則很複雜。讓他們說實話至關重要。你有直到 轉換後的日曆年10月15日切換回傳統的IRA。當你讀這篇文章的時候，很可能已經過了2008年的時間，但是如果你在2009年初完成了轉換，那麼可能需要考慮明年。
不要忘記資本損失
您可以在市場的低迷時期利用其他節稅機會，這也可以抵消投資收益，最高可達您允許的3,000美元資本損失。您應該知道的一件事是，如果您的投資確實有所下降，您可以將其出售，利用3,000美元的資本損失，但由於清洗出售規則，它禁止您在內部重新購買相同的投資30天的時間段。
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