2008年：您的受益人是最新的嗎？ 💲💲💲

你總是認為你有一切都井然有序。遺囑已經到位並更新。您剛剛在上個月審核了您的信託文件。您剛剛在本週驗證了庫存證書是否在保險箱中。等等，我是否更新了人壽保單的受益人？

受益人恐怖故事

我永遠不會忘記的一個故事是關於一位母親剛去世的客戶。他是三個兄弟中的一個，他們在照顧母親方面相處得很平等。她設立了她的遺囑，以便三個兒子中的每個兒子在她經過時都能獲得三分之一的遺產。一切似乎都井然有序，所以她想。事實證明，在她去世後，母親的年金將長子作為唯一受益人。年金恰好佔其總房產的80％。當然，知道母親的意願的兒子會將應得的份額傳遞給其他兄弟，對吧？可悲的是，事實並非如此。兄弟突然覺得他應得的，因為他是最年長的。這當然損害了家庭至今。

不要忘記退休計劃

年金不是唯一可能有這種命運的項目。工作，IRA和人壽保險單的退休計劃都有取代遺囑的受益人指定。將受益人命名為這些類型的賬戶是那些通常很少考慮的計劃活動之一，但那些繼承此類資產的人往往會面臨獨特的稅務和法律後果。

雇主贊助的退休計劃和個人退休賬戶（IRA）

關於雇主贊助的計劃，例如401（k）s，未婚的個人可以將他們喜歡的任何人命名為受益人。但是，如果您已婚，聯邦法律規定您的配偶自動成為401（k）或利潤分享計劃的受益人。如果您希望將其他人命名為受益人，那麼您的配偶必須簽署書面棄權書。

例如，與其配偶分開的某人可能希望將家庭伴侶命名為預期受益人。配偶仍有401（k）資產的合法要求，除非配偶簽署書面豁免，否則國內合夥人將無法收到資金。在其他情況下，豁免可能是適當的，例如第二次婚姻，其中第一次婚姻的子女比新配偶更需要錢。

直到最近，一個缺點是非配偶受益人沒有資格獲得延遲轉賬給IRA。相反，這些受益人必須開始接受分配，他們將被要求繳納所得稅。但是，2006年簽署成為法律的規則允許非經濟受益人將合格的計劃收益轉入一種特殊類型的IRA，即通過受託人到受託人轉移代表受益人設立的“死亡IRA”。

美國國稅局還頒布了一些法規，大大簡化了某些提款對IRA所有者及其受益人的影響。有關這些規則變更可能如何影響您的情況，請諮詢您的稅務顧問。

IRS法規允許非經濟受益人在受益人的整個生命週期內為退休計劃分配提供年金。在將孩子命名為受益人之前，請諮詢您的雇主或保單發行人，以了解這是您的安排下的選擇。

人壽保險

無論誰被指定為人壽保險單的受益人，他或她都將免費獲得死亡撫卹金所得稅。與遺囑中處置的財產不同，如果受益人指定表格填寫完整，保險收益不會通過遺囑認證。

對於許多已婚人士來說，配偶將是最合乎邏輯的受益者。然而，如果倖存的配偶無法（或不願意）管理大筆資金，信託可能是更好的受益者選擇。在這種情況下，受託人（通常是法人實體而非個人）將負責管理，投資和支付保單配偶的利益。

一定要列出或有或第二受益人的姓名。如果主要受益人先於被保險人，則第二受益人 - 無論是個人還是信託 - 將繼承保險收益。如果沒有倖存的受益人，那麼您的受益人通常是“被保險人的財產”，這意味著死亡撫卹金最終會根據死者的遺囑和遺囑的指示進行檢驗並最終分配。如果個人在沒有有效遺囑（無遺囑）的情況下死亡，那麼資產分配的合法受益人的命令由州法律規定。

避免命名未成年子女

將未成年子女命名為受益人可能會導致無法預料的問題。例如，保險公司和退休賬戶可能不向未成年人支付死亡撫卹金。相反，這些福利一直持有到可以支付給兒童信託的法院批准的監護人和/或受託人，或者直到孩子達到法定年齡為止。監護人，信託或受託人應被指名為受益人，以確保對子女的收益進行有效管理。通過將子女的信託命名為受益人，所得款項可由您選擇的合格受託人（個人或機構）進行投資和管理。可撤銷的生活信託也可以被命名為受益人，這使得收益無法進行遺囑認證。