如果您是擁有傳統個人退休賬戶（IRA）或羅斯個人退休賬戶的數百萬美國家庭之一，那麼稅收季節的開始應該提醒您審查您的退休儲蓄策略並做出任何改變。增強您的長期財務安全前景。如果您還沒有愛爾蘭共和軍，那也是開始愛爾蘭共和軍的好時機。美國國稅局允許您在2009年4月15日之前為2008納稅年度提供IRA。
在任何一種情況下，該清單將為您提供信息，幫助您做出明智的決策並實施長期退休收入策略。
哪個帳戶：羅斯IRA或傳統IRA？
IRA有兩種類型：傳統IRA和Roth IRA。它們之間的主要區別在於繳費和分配（提款）的稅收待遇。傳統的個人退休賬戶可以根據您的收入水平，根據繳費金額進行減稅。任何以延稅為基礎的賬戶收益複合，分配在提取時按當時所得稅率徵稅。 Roth IRA不允許扣除供款，但賬戶收入和合格取款是免稅的。1
在選擇傳統IRA和羅斯IRA時，您應該權衡今年減稅的直接稅收優惠與退休時延稅或免稅分配的利益。
如果你今年需要立即扣除 - 如果你有資格獲得它 - 那麼你可能希望選擇傳統的IRA。如果你沒有資格獲得扣除，那麼為Roth IRA提供資金幾乎肯定是個好主意。
舉個例子：您扣除傳統IRA捐款的能力可能不僅受到收入的限制，還受到您參與雇主贊助的退休計劃的限制。 （參見下面的標註框。）如果是這種情況，羅斯IRA可能是最佳解決方案。
另一方面，如果您希望退休後稅率大幅下降，如果您有資格獲得扣除，您可能最好使用傳統IRA。您現在可以立即申請扣除，並在以後以較低的稅率繳納稅款。儘管如此，如果您的預期持有期很長，羅斯IRA可能仍然更有意義。這是因為長期免稅複合收益可以彌補缺乏扣除額。
你應該轉換成羅斯嗎？
如果您的調整後總收入為100,000美元或更少，IRS允許您“轉換” - 或將傳統IRA的名稱更改為Roth IRA。作為轉換的一部分，您必須對以前對傳統IRA進行的任何可扣除貢獻的任何投資增長納稅。退出您的傳統IRA不會影響您獲得羅斯個人退休賬戶的資格或觸發通常對提前退款徵收10％的罰款。
是否轉換的決定最終取決於您的時間和稅收狀況。如果您即將退休並且發現自己今年處於最高收入稅階段，那麼現在可能不是轉換時間。另一方面，如果你的收入異常低，而你還有很多年的退休年齡，你可能想轉換。
最大化貢獻
如果可能的話，盡量提供美國國稅局允許的最高金額：每人5,000美元，加上2008年50歲及以上的人每年額外增加1,000美元。這些限額是每個人，而不是每個IRA。
當然，並非所有人都有能力為愛爾蘭共和軍做出最大貢獻，特別是如果他們也為雇主贊助的退休計劃做出貢獻。如果您的工作場所退休計劃提供雇主的匹配捐款，那麼“免費”資金可能比您的扣除金額更有價值。因此，首先最大化計劃貢獻可能是有意義的，然後嘗試最大化IRA貢獻。
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