打開2018年SEP愛爾蘭共和軍的規則和限制 💲💲💲

您是一名自僱企業主，是否正在尋找降低稅收和幫助您節省退休金的成本效益？

如果這符合您的個人資料，那麼打開SEP（簡化員工退休金）IRA可能是一個很好的退休賬戶，可以為您的業務開始。

當我第一次成為自僱人士時，當我研究什麼是最適合自己的退休計劃時，我將其縮小到SEP IRA和Solo 401k之間。

兩者都允許非常有利的貢獻限制，但管理成本和設置的簡易性使SEP IRA成為簡單的答案。

如果您正在考慮為您的企業開設SEP IRA，那麼您需要了解這些內容 SEP IRA規則和貢獻限制 打開一個是多麼容易。

SEP IRA有減稅遞減稅

與傳統的IRA或401k一樣，您的繳費是稅前的，可以顯著降低您的應稅收入。

您向SEP IRA繳納稅前美元，這可以降低您的稅收。愛爾蘭共和軍的資金增加了稅收遞延，您的企業不會就IRA收入繳納任何稅款。資產可以通過多種方式進行投資。

傳統的IRA規則適用。當您從SEP IRA取款退休時，您需要支付普通所得稅。（如果您在59歲之前撤回SEP IRA資產，您可能會被判處罰款，但有一些例外情況。）

SEP IRA捐款是酌情決定的。

對企業主來說，一個巨大的好處是，您不需要每年向SEP IRA捐款。此外，您沒有必須投入的固定金額。對於年復一年有淨收入波動的企業主而言，這種靈活性是無價的。

此外，您不需要遵守典型的IRA截止日期：4月15日。如果您提交稅收延期，您可以等到那時才能繳納稅款。

您有多少可以為SEP IRA做出貢獻？

在2018年，您可以提供高達合格員工薪酬的25％，最高可達到 $55,000。老員工可以獲得追加捐款，總捐款增加6,000美元至61,000美元。基於 25％規則 收入門檻是 $216,000。除此之外，你將無法再貢獻。那時你可能想考慮其他一些商業退休計劃。

現在我只說你可以貢獻25％的收入，最高可達275,000美元的總收入。但25％的275,000美元將是68,750美元，這是不對的。這就是最大貢獻變得更複雜的地方。

根據美國國稅局的複雜計算， 為了得出25％的繳費金額，您必須先從您的收入中扣除繳納的金額。 了解？

對於那些關注數學的人來說，它實際上是 - 有效 - 20％。這就是你如何在275,000美元的收入上獲得55,000美元的最高捐款。

通過從275,000美元中扣除55,000美元，您將獲得220,000美元。如果你乘以22萬美元乘以22萬美元，那麼你的最高出金額為55,000美元。

我說計算是錯綜複雜的，這就是我的意思。但就我們的目的而言，您應該假設您可以向SEP IRA繳納20％的收入。（如果您想深入了解其工作原理，請查看用於計算貢獻的IRS公式。）

年	年度最大貢獻	最高代價補償
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

是什麼讓員工有資格參加SEP IRA？

如果您有員工，那麼如果他們通過了一系列測試，您將不得不向他們貢獻相同的百分比 - 僅僅基於他們的薪水而不是您的薪水。一般而言，小企業的員工有資格獲得SEP IRA，如果他們：

年齡超過21歲
在IRA捐款年度之前的五年中至少有三年為該企業工作過
從2018年的業務中獲得了550美元或更多的補償（這可能會在未來幾年中隨著COLA的調整而增加）。但是，美國國稅局表示，雇主“可能會使用限制性較低的要求來確定符合條件的僱員”。

但是，美國國稅局聲明雇主“可以使用較少限制性的要求來確定合格的僱員。”工會合同所涵蓋的僱員可能被排除在SEP之外，以及未從您的企業獲得收入的非居民外國人。所有符合條件的員工必須參加SEP，包括兼職和季節性工人以及在一年中死亡，退出或被解僱或解僱的員工。

設置SEP IRA並維護歸檔要求

為了建立SEP IRA，您首先需要選擇該計劃的受託人。這可以是銀行，共同基金家族，多元化投資經紀業務或管理投資賬戶。

之後必須再增加三個步驟：

執行書面協議，為所有符合條件的員工提供福利。
向員工提供有關協議的某些信息。
為每位員工設置一個IRA帳戶。

計劃受託人可以幫助您完成所有設置步驟。書面協議必須包括雇主的姓名以及使員工參與的要求。它還必須包括分配公式，並由您或您公司的其他負責官員簽署。

美國國稅局甚至為此提供了表格5305-SEP，簡化員工養老金 - 個人退休賬戶出資協議，但該表格不需要向美國國稅局提交。如果您不想使用5305，您選擇管理該計劃的受託人幾乎肯定有自己的文檔格式。

一旦成立了受託人和書面協議，您必須向任何員工提供以下內容：

請注意，您已採用SEP
接收分配的任何要求
分配雇主供款的依據

重要： 您還必須向您的員工提供完整的表格5305-SEP的副本，或其他使用的書面協議，以及表格的說明。在向每位員工提供以下信息之前，不會考慮採用此方法：

除了雇主所提供的IRA之外的IRA可以提供不同的回報率並包含不同的條款。
聲明SEP的管理員將在生效日期後30天內提供任何修改的副本以及其效果的書面說明。
管理員將向參與者發出書面通知，告知參與者在下一年的1月31日之前向參與者的IRA提供的捐款。

您和您的每位員工在您第一次捐款時都會從計劃受託人處獲得一份聲明，此後至少每年一次。受託人還必須對從計劃中提取的資金收取的任何費用或佣金提供簡明的語言解釋。該計劃可以在您想要建立計劃的當年的營業所得稅申報截止日期之前設置，包括必要時的備案延期。

您應該打開SEP IRA的三個理由

如果您能夠開設SEP IRA，那麼您絕對應該這樣做。這是最好的自僱退休計劃之一。

以下是三個原因，為什麼這個計劃高於其他計劃：

1.快速退休儲蓄積累

如果您年齡在50歲或以上，則為55,000美元或60,000美元，SEP IRA提供可能的最高捐款限額之一。這遠遠高於傳統或羅斯IRA或SIMPLE IRA所能達到的水平。想想你每年能夠多快地積累七位數的退休投資組合嗎？

通過每年貢獻55,000美元，每年投資回報率為7％，您的計劃可在短短12年內達到100萬美元。 這意味著，如果你在30歲時開始SEP愛爾蘭共和軍，那麼當你42歲時，你將成為百萬富翁，僅僅依靠你的退休計劃。

讓我們更進一步。如果你在50歲之前繼續使用相同的貢獻模式，那麼在僅僅20年的貢獻之後你就會有近230萬美元。 這看起來像提前退休的秘訣，你不覺得嗎？

2.創造主要的所得稅減免

但是，考慮到快速投資組合的積累，讓我們考慮SEP IRA的另一個主要優勢 - 稅收減免。 55,000美元是您的應稅收入的大幅減少。假設您的聯邦所得稅稅率為25％，州所得稅稅率為5％，那麼每年可以節省16,200美元的所得稅。

3.擴大SEP IRA以覆蓋員工的能力

如果您的公司中有員工，或者您計劃讓他們繼續工作，SEP IRA可以輕鬆地為他們提供服務。但是，向SEP IRA添加員工有一個怪癖。因為它是一個IRA，如同個人退休賬戶，您可以贊助該計劃，但計劃中的每個員工都必須開設自己的賬戶。這是一個小小的不便，但是這將使您能夠輕鬆地從單一的從業者身份轉變為擁有退休福利的員工。在今天的就業市場中，提供慷慨的退休計劃是吸引最優秀人才的一項虛擬要求。

不管你信不信，這個單獨賬戶實際上是第二個好處。由於每位員工都有自己姓名的賬戶，他們每個人都要負責在他們賬戶內做出的投資選擇。如果雇主有責任選擇和管理每個計劃的投資，這將使您免除責任。快速退休積累，主要稅收減免以及將員工添加到計劃中的能力相結合，使SEP IRA幾乎變得神奇。如果您打算為您的企業製定退休計劃，那麼您應該自己徹底檢查這個計劃。

我在哪裡可以開設SEP IRA？

開設SEP IRA就像打開常規投資賬戶一樣簡單。 您可以在幾乎所有財務顧問或金融機構的幫助下開放其中一個計劃。我最喜歡的一些提供商包括：

史考特

我一直在用 史考特 多年來，他們是我的在線投資賬戶平台。在我看來，他們是最好的在線經紀人，為各級投資者提供優秀的工具和培訓。如果您要先跳起來並繼續自己投資SEP IRA，那麼史考特將成為您的最佳選擇。

用史考特開啟SEP IRA

改善

Betterment是一個提供SEP IRA賬戶的機器人顧問。機器人顧問允許您回答一系列問題以確定您的風險承受能力，然後獲取該信息並為您完成所有投資。而不是必須定期登錄並重新平衡您的投資組合，Betterment為您重新平衡，讓您擺脫表現不佳的投資。對於任何想要實施SEP IRA的人來說，Betterment提供了一個成本非常低的優秀解決方案。

打開SEP IRA with Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade在此列表中有一個原因，那就是ETF。雖然他們啟動您的帳戶的過程與任何其他在線經紀人一樣簡單，但他們提供了一個讓他們與眾不同的功能; 免費ETF交易。 TD Ameritrade提供超過100種交易所交易基金，您可以免費交易。這是任何在線經紀商最慷慨的報價。如果您想以便宜的方式投資您的SEP IRA投資，那麼TD Ameritrade將為您提供免費的方式，無需任何費用。

Wealthfront

Wealthfront是Betterment在獨立機器人顧問中的主要競爭對手。但它有一些專業化，使其脫穎而出。例如，雖然大多數機器人顧問的投資組合分為股票和債券，但Wealthfront增加了房地產和自然資源。這比您通常在這些平台上獲得的更高水平的多樣化。

Wealthfront Path功能是退休計劃中的一個有趣補充。它允許您創建投資目標，然後運行有關如何最好地達到它們的方案。你可以玩這些數字，直到你為你的目標和資金能力提出最好的組合。

Ally Invest（原貿易大王）

Ally Invest至少在兩個方面是SEP IRA賬戶的絕佳投資平台。

首先是成本。 Ally Invest沒有年費。但佣金僅為每筆交易4.95美元，這是該行業中最低的利率之一。第二是投資平臺本身。如果您想將您的帳戶用於有效交易，它擁有您需要的所有工具和資源。幾乎無限的投資選擇，包括特別是期權交易。它們還提供延長交易時間，使您可以在市場開盤時間內交易最多1個半小時，並在交易結束後最多一個小時。

Ally Invest是自助投資者的完美投資平台，特別是如果您是活躍的交易者。但他們還以非常合理的費用提供多種管理賬戶選項。這意味著您可以將部分資金用於專業管理，而您可以使用其餘帳戶進行DIY路線。