我喜歡羅斯愛爾蘭共和軍。 如果我可以把它們包起來作為生日禮物送給他們,我可能會這樣做。
劃傷那個。 我肯定會這樣做!
不過,我認為羅斯愛爾蘭共和軍不是一切的答案。儘管我喜歡Roth IRA,但決定將您的傳統IRA和舊401(k)轉換為Roth IRA是個人決定。而在現實世界中,它並不一定是它的重磅扣籃。
事實上,有幾個例子我建議客戶避免羅斯IRA轉換。
您的羅斯IRA問題的答案
- 您為什麼要將傳統IRA轉換為羅斯IRA?
- 在哪裡開羅斯愛爾蘭共和軍?
- 將傳統IRA轉換為羅斯IRA的規則
- 您 將 轉換支付稅款
- 從傳統IRA到羅斯IRA的轉換示例
- 不合格的羅斯IRA貢獻解決方案
- 您可以轉換為羅斯IRA的其他退休賬戶
- 關於羅斯IRA轉換的結論
- 羅斯愛爾蘭共和軍2016年規則
- 經常問的問題
為了更好地了解Roth IRA轉換是否最適合您,我們必須首先了解規則。以下是IRA至Roth IRA轉換稅規則。
需要開一個羅斯IRA?
我最喜歡的在線經紀人是 Ally投資 但你可以查看我們的回顧 打開羅斯愛爾蘭共和軍的最佳地點 和 最佳在線股票經紀人註冊獎金。
那裡有很多不錯的選擇,但我有最好的整體體驗 Ally投資。無論您選擇哪個選項,任何投資最重要的事情就是開始
您為什麼要將傳統IRA轉換為羅斯IRA?
將您的傳統IRA賬戶轉換為Roth IRA的主要優點是,資金在退出時不會徵收所得稅。
雇主贊助的退休計劃中的傳統個人退休計劃,例如401(k)計劃,主要基於 所得稅延期。 這使您可以在捐款當年對這些計劃所做的任何貢獻減稅。
賬戶中的資金累積(也是在延稅基礎上),允許您在退休時間內建立一個健康的窩蛋。一旦這樣做,您從計劃中提取的任何提款都將按照您當時所處的稅率繳納所得稅。
但是,對於Roth IRA,沒有稅收延期。就像其他避稅退休計劃一樣,您計劃中的投資收益將會累積而不需繳納所得稅。
如果你厭倦了納稅 並想放 至少有一些 你的稅收背後,這是一個巨大的好處。
然而,這就是相似性結束的地方。
通過羅斯個人退休賬戶,您不僅無需為您的計劃繳款(從一開始就不能免稅)繳納所得稅, 您的投資收益也不會徵收所得稅。 唯一的要求是,當您開始從計劃中退出並且您參與計劃至少五年時,您必須至少年齡為59½。
同 傳統的IRA 和其他延稅退休計劃,很多好消息都在 前端:當你做出貢獻時,你會得到減稅。
有了 羅斯愛爾蘭共和軍,好消息是關於 後端:當您開始從計劃中提款時,您不會因此而產生所得稅負債。
*沒有要求的最低分配年齡70½
Roth IRA與其他避稅退休計劃相比具有另一個優勢,而且隨著您退休年齡的增長,它變得越來越重要。
幾乎所有其他的避稅退休計劃都要求您在不遲於70½歲時開始接受所需的最低分配(RMD)。事實上,如果你不這樣做會有嚴厲的懲罰。 Roth IRA獨立作為不需要RMD的避稅退休計劃。
這將允許您在您被迫提取其他退休賬戶的餘額時繼續在您的羅斯IRA中累積資金。它使您的資金遠遠低於您的資金。
觀看下面的視頻,我將舉例說明如何成為“羅斯IRA百萬富翁”:
在哪裡開羅斯愛爾蘭共和軍?
幾乎所有在線或實體經紀公司都允許您在符合條件的情況下開設羅斯。通過與這三個在線經紀人中的一個進行交易,您可以節省大量資金並仍然可以獲得優質服務。
Ally投資 - 就個人而言,我認為Ally是開設羅斯IRA賬戶的最佳選擇之一。史考特提供多種優惠,例如便宜的交易費,無需安裝費,也無需維護費。他們為股票和電子轉帳交易提供7美元的交易成本,共同基金交易費用永遠不會高於17美元。
史考特有一個獨特的好處,如果您需要在美國500多個分支機構中的一個面對面與經紀人面對面交流,那麼您還可以使用實體建築物。
改善 - Betterment是進入金融領域的新興投資公司之一。作為一家在線經紀公司,Betterment擁有其他兩家公司所沒有的獨特品質。
首先,Betterment不收取交易的基本費用,而是根據您每年投入的總金額收取一定比例。他們將收取您的總投資賬戶的0.15%至0.35%。您投入的資金越多,年費越低。
Betterment的另一個有趣的方面是能夠自動處理您的投資。通過Betterment,您可以使用您的風險資料通過算法處理您的投資,從而使那些可能不是金融天才的人可以輕鬆投資。
E * TRADE - E * Trade成立於1992年,是美國最受歡迎的經紀公司之一,一直是創新領域的領先公司之一。雖然他們的交易費用略高於史考特,但E * Trade每股或ETF交易收費9.99美元,他們也沒有賬戶設置費或維護費。
E * Trade有一點需要注意的是,他們提供超過1,000種不需要交易費用的共同基金。這些共同基金可以快速啟動您的羅斯愛爾蘭共和軍,而無需支付9.99美元的費用,這可以節省一些費用。
有關這些公司以及其他一些非常好的選擇的更詳細概述,請查看此綜合指南:開設羅斯IRA的最佳地點。
將傳統IRA轉換為羅斯IRA的規則
更新: 根據美國國稅局的統計,每年一次IRA轉期規則不適用於Roth轉換。美國國稅局特別說 “從傳統到羅斯IRA(”轉換“)的翻轉不受限制”。
雖然有收入限制適用於羅斯IRA捐款, 轉換沒有收入限制。 從機制上講,有三種方法可以完成轉換:
- 60天展期。 您可以從傳統的IRA直接交付資金(支票付給您個人),然後將其轉入Roth IRA帳戶,但您必須在分發後的60天內完成。如果您不這樣做,分配金額(減去不可扣除的捐款)將在收到的年度徵稅,轉換將不會發生,並且IRS將提前10%的分配稅罰款。
- 受託人對受託人轉移。 這不僅是轉移工作的最簡單方式,而且實際上也消除了傳統IRA賬戶的資金納稅的可能性。您只需告訴您的傳統IRA受託人將資金轉到您的Roth IRA賬戶的受託人,整個交易應順利進行。
- 相同的受託人轉移。 這比受託人到受託人的轉移更容易,因為這些錢留在同一個機構內。您只需與持有傳統IRA的受託人設立羅斯IRA賬戶,並指示他們將資金從傳統IRA轉入您的Roth IRA賬戶。
您 將 轉換支付稅款
無論轉移如何完成,來自傳統IRA的資金將在其發生的那一年繳納常規所得稅。但是,您對傳統IRA所做的任何不可扣除的貢獻都不會徵稅,因為他們從未享受過稅收延期的好處。如果轉換正確完成,您將不會受到10%的提前取款罰款。
如果您已開始從傳統的IRA中“大致相等的定期付款”,您可以在付款到達時將這些金額轉換為您的Roth IRA。付款將徵稅,但10%的提前取款罰款將不適用。
之前我提到了RMD,需要從大多數其他避稅退休計劃中分發。 您將無法將這些分發轉換為羅斯IRA。
羅斯IRA轉換“Pro-Rata規則”
一些納稅人錯誤地認為,他們可以繞過因羅馬個人退休賬戶轉換而產生的所得稅負債,只能滾動他們用不可抵扣捐款作出的部分IRA計劃。
例如,如果納稅人在IRA賬戶中有200,000美元,其中包括100,000美元的投資收益,60,000美元的免稅捐款和40,000美元的不可扣除的捐款,他可以說他可以通過滾動來避免產生所得稅負債。 40,000美元的不可抵扣捐款。聽起來不錯,不是嗎?
美國國稅局不會同意。 他們有一個Roth轉換比例規則,該規則認為您的轉期供款的免稅部分必須僅構成總轉期的按比例分配。
根據這條規則,由於納稅人的IRA總餘額中有40,000美元由非稅收可扣除的捐款組成,因此他只有20%(不可扣除的40,000美元,除以200,000美元總餘額)的稅收減免。數量 任何翻滾 他皈依羅斯愛爾蘭共和軍。
由於按比例規則,如果納稅人將40,000美元兌換成羅斯,只有8,000美元可以免徵所得稅(40,000美元X 20%),而不是全部40,000美元。
在我們通過以下示例時,請牢記此規則。
從傳統IRA到羅斯IRA的轉換工作示例
當您處理數字時,通過示例演示概念總是有幫助的。以下是兩個真實的實例,我希望能夠說明羅斯IRA轉換在現實世界中是如何運作的。
例1。
派克擁有SEP IRA,傳統愛爾蘭共和軍和羅斯IRA總計 $310,000. 讓我們分析每個的稅前和稅後貢獻:
- SEP IRA: 完全由稅前貢獻組成。總價值是 $80,000 與稅前捐款 $12,000.
- 傳統的IRA: 完全由稅後捐款組成。總價值是 $200,000 與稅後捐款 $40,000.
- 羅斯愛爾蘭共和軍: 顯然所有的稅後貢獻。總價值是 $30,000 總貢獻 $7,000.
帕克只想將他的SEP和傳統愛爾蘭共和軍的一半金額轉換為羅斯愛爾蘭共和軍。 2014年他的應稅收入會增加多少?
這是IRS按比例規則適用的地方。根據上述數字,我們對非羅斯IRA的稅後貢獻總額為40,000美元。非羅斯IRA總餘額為280,000美元。希望轉換的總金額為140,000美元。
轉化的數量 慣於 所得稅為14.29%;其餘的將是。以下是計算方法:
步驟1:計算非羅氏IRA總額的非應稅部分:稅後總貢獻/非羅斯IRA總餘額=非應稅%:
$40,000 / $280,000 = 14.29%
第2步: 通過將結果轉換為第1步來計算非應稅金額:
14.29%x $ 140,000 = $ 20,000
第3步: 計算將增加到您的應稅收入的金額:$140,00 – $20,000 = $120,000
在這種情況下,派克將欠普通所得稅 $120,000. 如果他在28%的所得稅範圍內,他將欠33,600美元的所得稅,或120,000美元的X.28。例2。
賓利年齡超過50歲,正在改變工作崗位。因為他的雇主已經被買了幾次,他已經將之前的401k換成了兩個不同的IRA。
一個IRA總計115,000美元,另一個包括225,000美元。由於他從未有過羅斯愛爾蘭共和軍,他正在考慮為不可扣除的愛爾蘭共和軍捐款,共計6,500美元,然後在2014年立即轉換。
- Rollover IRA: 完全由稅前貢獻組成。總價值是 $340,000 稅前捐款150,000美元。
- 老401k: 也完全由稅前貢獻組成。總價值是 $140,000 同 $80,000 稅前捐款。
- 目前401k: 計劃在其餘的工作年限內最大化它。
- 不可扣除的IRA: 完全由稅後捐款組成。總價值將是 $6,500 稅後捐款,我們將假設沒有增長。
根據以上信息,2016年賓利的稅務後果是什麼?
你注意到我扔在那裡的曲線球嗎?對不起 - 我不是故意欺騙任何人 - 我只是想看看你是否抓住了它。當談到轉換時,舊的401(k)和當前的401(k)s 不考慮等式。 如果您打算考慮轉換大型IRA餘額並擁有舊的401(k),請記住這一點。將其留在401(k)中,可以最大限度地減輕您的稅負。
使用上面的步驟,讓我們看看Bentley 2014年的應稅後果:
- 步驟1: $6,500/ $346,000 = 1.88%
- 第2步: 1.88 X $ 6,500 = $122
- 第3步: $6,500 – $122 = $6,378
2014年,賓利的應稅收入為 $6,378 他的6,500美元傳統愛爾蘭共和軍捐款/羅斯IRA轉換,並假設沒有投資收益。 如您所見,在啟動轉換時必須小心。
如果賓利已經完成了這次轉換並且沒有意識到納稅義務,那麼他需要查看重新定義羅斯個人退休賬戶的規則以取消這些稅收。
不合格的羅斯IRA貢獻解決方案
示例2描述了可以稱為a的內容 後門羅斯愛爾蘭共和軍的貢獻, 也就是說,對於超過羅斯IRA捐款收入限額的納稅人來說,無論如何都要這樣做(它一直在發生)。您提供不可扣除的IRA捐款,然後立即將其轉入Roth IRA,因為Roth轉換不再有任何收入限制。
但正如您所看到的,按比例規則確保所得稅適用於傳統IRA轉換金額的絕大部分。
但不要害怕,可能會出現解決皺紋問題的方法。
Bentley的大部分Roth轉換將徵稅的原因是因為他在傳統的IRA中擁有大量資金,其中大部分都從未繳納所得稅。但如果賓利的雇主401(k)計劃允許,他可以通過將當前的IRA餘額轉入401(k)來避免未來轉換的納稅義務。
並非每個雇主計劃都允許這樣做,但如果是賓利的意願,他將能夠通過有效地消除他目前的個人退休賬戶來繞過按比例規則。
您可以轉換為羅斯IRA的其他退休賬戶
除了傳統的IRA之外,還有其他延稅退休計劃,也可以轉換為Roth IRA。他們包括:
- 簡單的愛爾蘭共和軍(兩年後)
- SEP IRA
- 457(b)計劃
- 403(b)計劃
- 指定羅斯賬戶(401(k),403(b)或457(b))
除指定的羅斯賬戶外,所有收入必須在轉換年度納稅。
關於羅斯IRA轉換的結論
將傳統的IRA轉換為Roth IRA實際上是一個非常簡單的過程,只要您知道自己在做什麼並遵守所有規則。
然而,由於我們大多數人都沒有比對美國稅法的膚淺理解更好,我(強烈)的建議是,您在嘗試轉換時與專業稅務編制者(最好是註冊會計師或稅務律師)合作。
如果你弄錯了,那麼處罰太高,不能在自己動手的路線上冒險。
羅斯轉換是否適合您?“這取決於,”CFP®的創始人泰勒舒爾特說,他是聖地亞哥無佣金金融規劃公司Define Financial的創始人。
“就像醫生一樣,在開處方之前進行診斷很重要 - 尤其是在考慮這樣一個有意義的規劃工具時。無論是您自己還是信任的專業人士,都要從基本的財務計劃開始。你的目標是什麼?從現在起10年,20年,30年後你想去哪裡?你有機會到達那裡嗎?如果沒有,你需要做些什麼才能填補這個空白?一旦您完成本練習並清楚地了解您的財務狀況,就可以深入了解Roth轉換的組成部分,看它是否符合您的計劃。“
羅斯轉換的主要缺點是,您將對當年轉換的金額納稅,並且根據您的所得稅稅率和您轉換的金額,稅收抵免可能很大。
但值得記住的是,您正在為退休時的免稅分配交換現行稅務義務。這是一個強大的優勢,特別是如果您認為未來的所得稅將高於現在的水平。
這是我永遠不會打賭的東西!
羅斯愛爾蘭共和軍2016年規則
如果您希望為Roth IRA做出貢獻(而不是進行轉換),那麼了解2016年羅斯IRA規則非常重要。您應該知道的第一件事是有收入限制來管理誰可以為Roth做出貢獻愛爾蘭共和軍。
但是,知道有限制的指導方針也很重要 多少 每個人都可以貢獻。以下是2016年羅斯IRA規則的一般概述:
羅斯IRA收入限額
在進行羅斯IRA轉換之外,還有收入限制來管理誰可以為羅斯個人退休賬戶做出貢獻。此外,還有一些逐步淘汰措施可以減少某些收入階層中個人和已婚夫婦的繳費限額。以下是限制在2016年期間所做貢獻的方式:
- 已婚並提交聯合納稅申報表的個人 2016年MAGI(修改後的調整後總收入)低於184,000美元可以為羅斯個人退休賬戶帶來最大的收益。捐款開始逐步減少184,000美元,最終為194,000美元。 2016年MAGI高於194,000美元的已婚夫婦無法參與羅斯愛爾蘭共和軍。
- 在一年中的任何時間與已與配偶共同生活的已婚個人提交單獨的納稅申報表必須在2016年賺取超過零但不到10,000美元的捐款。
- 在一年中的任何時間,單獨的個人,戶主或已婚人士分開而未與配偶同住 MAGI低於117,000美元可以為2016年提供全部捐款。然而,收入在117,000美元到132,000美元之間的人將會看到他們的最大捐款逐步淘汰。 2016年屬於MAGI超過132,000美元的個人不能參與羅斯個人退休賬戶。
羅斯IRA的貢獻限制
如果您的收入使您有資格在今年為羅斯愛爾蘭共和軍捐款,您將想知道您每年可以提供的最高金額。這個數字往往會每隔幾年增加一次,這也取決於你的年齡。以下是羅斯IRA 2016年的捐款限額:
- 如果您未滿50歲,您可以為您的羅斯IRA和傳統的IRA賬戶合計捐贈高達5,500美元。
- 如果你已經超過50歲,您可以通過所謂的“追趕貢獻”為這兩個帳戶貢獻高達6,500美元。
經常問的問題
羅斯IRA與傳統IRA有何不同?
如果傳統的IRA由您的稅前收入提供資金,羅斯IRA的資金來自稅後美元。因此,一旦您退休後開始提取資金,您的羅斯IRA將不會要求您為您的分配納稅。
另一方面,在退休時從傳統的IRA或任何其他稅收優惠賬戶中獲得分配將要求您在開始提款時支付所得稅。
什麼是MAGI,或修改後的調整後總收入?
由於為Roth IRA做出貢獻的收入資格取決於MAGI或修改後的調整後總收入,因此了解該術語非常重要。一般來說,您的MAGI是您家庭的總數 調整後的總收入 和任何免稅利息收入 你可能有。
我是否必須為羅斯IRA做出最大貢獻?
雖然在任何一年中您可以為羅斯愛爾蘭共和軍做出多少貢獻有限,但您無需滿足這些限制。
總而言之,如果您的貢獻不超過最大值並且您在那一年賺取收入,您可以根據自己的喜好做出少量貢獻。
即使在我最大限度地獲得工作贊助的401(k)之後,我還可以為Roth IRA做出貢獻嗎?
是的,這是一個巨大的好處。即使您最大限度地支持工作贊助的401(k)退休計劃,您也可以再投資5,500美元並將其納入羅斯IRA或傳統IRA。如果您希望盡可能多地為退休儲蓄,那麼使用多個帳戶可能是明智之舉。
我可以隨時從我的羅斯愛爾蘭共和軍那裡拿走我的錢嗎?
由於羅斯IRA的建立方式以及稅後美元的貢獻,你可以拿走你的 捐款 您的帳戶隨時可以不受處罰。然而, 關於你的收入也是如此。您可以在不受處罰的情況下獲得的金額僅限於您所做的貢獻。
我能為羅斯個人退休賬戶做出多長時間的貢獻?
只要您賺取收入並且您的MAGI不超過IRS的捐款限額,您就可以為Roth IRA做出貢獻。一旦您的修改調整後總收入達到逐步淘汰開始的限額,您每年可以繳納的最高金額將逐漸減少。
退休時我是否需要捐款?
不,這是通過為羅斯愛爾蘭共和軍做出貢獻而獲得的最大好處之一。與其他類型的退休賬戶強迫您在70 1/2歲開始分配或支付罰款不同,羅斯IRA沒有任何規則來管理您何時需要分配。這使得羅斯愛爾蘭共和軍成為任何想要獲得最大靈活性的人的完美帳戶 什麼時候 他們使用退休基金。
為羅斯個人退休賬戶捐款的截止日期是什麼時候?
羅斯個人退休賬戶的捐款通常可以在下一年的4月15日或納稅日之前繳納。如果您不確定您的收入是否過高而無法繳納,那麼這個延長的截止日期允許您在決定為前一年做出貢獻之前等待並查看您的收入。
我可以在同一年為羅斯愛爾蘭共和軍和傳統愛爾蘭共和軍做出貢獻嗎?
在同一納稅年度,您絕對可以為羅斯IRA和傳統IRA做出貢獻,但您只能在兩種類型的賬戶中提供最大的IRA貢獻。 2016年,50歲以下人士的繳費限額為5,500美元,50歲及以上人士的繳費限額為6,500美元。
(部分來源:IRS出版物590.)
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