羅斯IRA合格分配和提款的5年規則 💲💲💲

你可能會問自己傑克遜五號與羅斯愛爾蘭共和軍五年合格提款規則有什麼關係？我很遺憾地說，“絕對沒有”。當然，除了那個數字“五”之外。我只是覺得這適合於最近對流行音樂之王的所有貢獻。現在我引起了你的注意......

羅斯愛爾蘭共和軍的基本內容包括“免稅貨幣”。這句話使羅斯愛爾蘭共和軍成為我們這個時代最具吸引力的退休計劃工具。當涉及到羅斯愛爾蘭共和軍的複雜性時，就其如何運作而言，可能會出現一些混亂。羅斯愛爾蘭共和軍的一項可能讓許多人摸不著頭腦的條款是羅斯愛爾蘭共和軍撤銷分配規則：5年規則。

五年規則適用於您何時可以從羅斯IRA稅中免費獲得合格分配。沒人想要納稅和罰款，對吧？這就是了解羅斯IRA退出規則如何運作的重要原因。只是為了增加混合的樂趣，你需要首先知道有兩套五年規則。一個屬於羅斯IRA貢獻，另一個屬於羅斯IRA轉換。我們將從羅斯IRA的貢獻開始。

羅斯IRA捐款的退出規則

為了讓您從羅斯愛爾蘭共和軍的稅收和罰款中獲取資金，它必須被視為“合格分配”。我們將在一瞬間了解合格分銷的規則。我需要提醒您的第一件事是，所有捐款都可以隨時獲得，免稅和免稅。這意味著你投入羅斯愛爾蘭共和軍（捐款）可以在第二天取出而不會產生後果（不考慮銷售費用和市場風險）。讓我說明一下：

例1

您在銀行開設羅斯愛爾蘭共和軍，並決定將5000美元存入羅斯的貨幣市場賬戶。一個月過去了，你需要提取資金。您可以免費提取原來的5000美元稅和免稅。必須留下的是收益，或者，在這種情況下，您從5000美元中獲得的利息（考慮到您沒有那麼久，這應該是最小的）。現在請記住，銀行可能會收取某種取消費用，所以請仔細閱讀。但就國稅局而言，你是明確的。

例2

為了說明第一個例子的另一面，讓我們說這次你決定投資經紀公司並選擇更多與股票市場掛鉤的投資。經過一個月的過去，您原先的5000美元投資現在直線下跌至3000美元。（我想很多人都可以與此相關）。你被允許提取的全部是3000美元。而已！有時會被忽視。此外，如果您支付了該投資的銷售費用或佣金，那麼也不會退還給您。

羅斯IRA的合格分配規則是什麼？

合格分銷有什麼重要意義？如果它被認為是合格的，那麼你就可以避免稅收和提前10％的提款罰款。直接來自IRS pub 590，它定義了合格的分發：

合格分銷是指您的羅斯IRA符合以下規則的任何付款或分配。它是在為您的福利設立的羅斯個人退休金計劃的第一個納稅年度開始的5年期間之後提出的，支付或分配是：

在您達到59½歲的日期或之後製作
因為你是殘疾人而做的
在您去世後向受益人或您的遺產提供，或
符合第1章“例外情況”下第一個家庭所列要求的要求（最高10,000美元的終身限制）。

請記住，您必須在下一個日曆年的4月15日之前為任何納稅年度提供羅斯IRA捐款。但五年窗口從實際納稅年度的1月1日開始。此外，五年窗口是根據您第一次存款的時間。這意味著新的五年窗口不會以每筆額外存款開始。你的頭在旋轉嗎？讓我們看另一個例子：

例3

你開了一個羅斯愛爾蘭共和軍，但實際上在2006年4月10日之前沒有你的第一筆捐款。你的五年窗口將在2005年1月1日開始。如果你在2008年之前沒有再存款，你的五年窗口仍然是基於2005年1月1日的日期。不要忘記它是五年規則加上其他因素之一（最有可能是59 1/2）來獲得免稅和免稅。

羅斯IRA轉換

當涉及羅斯IRA轉換時，五年規則的工作方式略有不同。主要區別在於每次新轉換時都會開始新的五年窗口。一旦你達到59 1/2歲，這不是一個問題，但你仍然需要意識到這一點。特別是，如果你沒有羅斯愛爾蘭共和軍開放至少五年。如果是這樣，轉換金額將免稅，但收入仍然需要五年的持有期。讓我們看另一個例子：

例4

如果您在50歲時開始羅納愛爾蘭共和軍的捐款，然後分別決定分別在58歲，59歲和60歲時轉換，您就可以立即獲得所有資金免稅和免稅（甚至是收入），因為您滿意年齡和在羅斯的任何或“一個”五年的持有期。

上面的例子就是我試圖找到答案所掙扎的一個例子，就像現在看來的那樣，這是對我發現的規則的最佳解釋。

與羅斯IRA捐款類似，五年時間從您轉換的一年的1月1日開始。關鍵的區別在於您必須在日曆年而不是納稅年度進行轉換： 在12月31日之前.

轉換很難符合轉換條件，因為您的調整後總收入必須低於100,000美元。但正如我不止一次寫過的那樣，羅斯轉換規則略有變化，收入限制在2010年被取消。預計很多人會在明年利用這一點。

保持秩序：取消羅斯IRA的規則

你到目前為止已經做到了 - 祝賀你！我們快到了。我們必須解決的最後一步是從您的羅斯IRA取出提款的訂購規則。這很重要，因為可能會再次發生稅收和處罰。根據美國國稅局的說法，羅斯愛爾蘭共和軍的分配順序是：

定期捐款 - 通過考慮從“常規捐款”賬戶中提取的第一筆資金而非收益，IRS允許賬戶持有人在適用五年規則之前刪除部分賬戶。
轉換 - 這是先進先出。因此，由於2008年發生的轉換而被轉入帳戶的資金將在2009年轉換之前被刪除。
1. 應稅 - 首先刪除轉換的應稅部分。這是因轉換而聲稱為收入的金額。
2. 非應稅 - 這是轉換中不包括在總收入中的部分。
收益 - 最後，從帳戶中刪除的最後一筆錢是放在帳戶中的資產的收入。

從邏輯上講，它是有道理的。您已納稅的款項將首先徵稅並免稅。在取出捐款後，只需按下列表即可查看您可以或不可以採取的措施。仍然困惑？這是註冊會計師或註冊財務規劃師可以幫助您計算數字的地方。

所需的最低分配和羅斯IRA

做轉換時的最後一個注意事項，你的年齡超過70 1/2。由於您是開始所需最小分佈的IRS魔術時代，因此這些分佈無法轉換為羅斯IRA。在您希望轉換的年份，您必須先撤銷所需的分配，然後您可以將任何或所有剩餘資金轉換為Roth。 僅在您進行完全轉換時才會這樣。如果您希望在年初進行羅斯IRA轉換，但推遲您的RMD;然後你會想要進行部分轉換，並至少留下IRA中的RMD金額。務必仔細檢查您的IRA託管人，了解他們的政策是關於RMD和轉換的問題。請記住，2009年RMD被暫停，因此不適用。它將如期在2010年繼續進行。