問GFC 007：自僱人員有401（k）等價物嗎？ 💲💲💲

歡迎來到另一個問GFC！如果您有想要回答的問題，可以在此處提出。

如果您的問題在GFC電視或GFC播客上有所體現，那麼您是我最暢銷書籍的幸運收件人， 財務戰士，以及50美元的亞馬遜禮品卡。

你還在等什麼？現在問你的問題！

401（k）計劃是有史以來為美國人工作以節省和投資退休金的最偉大創新之一。但401（k）計劃主要針對受薪僱員 - 這會留給自僱人士？

這是另一個很棒的話題，其靈感來自一個名為Shane的GFC電視觀眾的問題：

我是自僱人士，所以我沒有擁有401k的奢侈品。我確實有一個Roth，我每年都會貢獻最多金額，但我的問題是，還有其他方法可以為未來投入資金，這將給我一個體面的回報嗎？ Shane G.

在這個主題上沒有必要繞過叢林。 是的，Shane，自僱人員有401（k）等價物。 當然，您可以參加傳統和羅斯IRA計劃，但是自營職業者還有其他退休計劃，看起來更像401（k）計劃。

有三個值得深入討論。

簡單的愛爾蘭共和軍

簡單的IRA是一項退休計劃，適用於員工少於100人的小型企業。就像愛爾蘭共和軍（它是愛爾蘭共和軍）一樣，對計劃的貢獻可以免稅，投資收益在延稅基礎上累積。您可以在59歲半開始提款，但如果您在該年齡之前進行分配，他們將需要繳納常規所得稅，並提前10％的提款罰款。

為了有資格作出貢獻，您必須在過去兩年中獲得至少5,000美元的收入。

對於2016年，最高捐款為12,500美元，如果您年滿50歲，則為15,500美元。您可以將100％的收入貢獻到這些限額。因此，如果您賺取12,500美元，您可以捐助12,500美元。

作為雇主，您必須提供3％的匹配貢獻或2％的非選擇性貢獻。在任何一種情況下，雇主繳費百分比必須以僱員的薪酬為基礎，如果您是自僱人士，這是您的補償。

例如，如果您的自營職業收入為100,000美元，您可以作為員工捐助12,500美元，但隨後為您自己提供3,000美元的雇主匹配。這將是總計15,500美元。它並不像雇主贊助的401（k）計劃那樣慷慨，但它比你用愛爾蘭共和軍做的好多了。

SIMPLE IRA的最大優勢之一是您無需向IRS提交計劃特定的納稅申報表。這使得計劃的管理變得更加容易。您還可以通過您選擇的經紀人維護計劃。它可以是一個自我指導的帳戶，使您能夠保持最大數量的投資選項。

SEP IRA

這個計劃的長版本是 簡化的員工養老金計劃，就像SIMPLE計劃一樣，它是一種IRA。它被設計為自僱人士和小企業主及其僱員的退休計劃。

與IRA的情況一樣，您的供款可以免稅，您的投資收益會在延稅基礎上累積。您可以在59 1/2歲之後開始從計劃中分配，此時提款將需要繳納常規所得稅。如果您在此年齡之前進行分配，您將需要支付常規所得稅，以及10％的提前取款罰款。

您可以為2016年SEP IRA提供的最高金額為25％的賠償金額，最高為53,000美元，如果您年滿50歲或以上，則為59,000美元。如果您有員工，則每位員工必須開設一個SEP IRA賬戶。

該計劃易於設置，易於管理和維護。您可以通過流行的投資經紀賬戶進行設置，作為一個自我導向的計劃。作為雇主，您將被要求填寫美國國稅局表格5305 SEP。但是，必須為您的記錄保留表格，但您無需向IRS提交年度稅務申報。

Solo 401（k）

這可能是自營職業者最好的退休計劃選擇，主要是因為它實際上是401（k）計劃。顧名思義，這只是一個人的401（k）計劃。但是，獨資經營者實際上可以僱用他或她的配偶，並且仍有資格獲得該計劃。

通過401（k）個人計劃，您可以在安排中充當雇主和僱員。這也使您有機會對該計劃做出兩個不同的貢獻。

作為一名員工，如果您年滿50歲或以上，您每年最多可獲得18,000美元，或24,000美元。根據傳統的401（k）計劃，這些限制適用於員工。獨奏401（k）的一個非常好的好處是，你可以實際貢獻高達100％的收入，以達到這些限制。（你實際上可以在雇主贊助的401（k）計劃下這樣做，但是大多數雇主都會對你的捐款設定一個百分比限制。）

但是你也可以作為雇主做出貢獻。這被稱為 雇主非選擇性貢獻。 之所以如此命名，是因為它基於您的淨營業收入的百分比，而不是固定的美元金額。作為雇主，您可以為該計劃提供高達25％的淨營業收入。

（關於商業收入，美國國稅局有一個複雜的工作表，可以在IRS出版物560的第5章做出這個決定，所以如果你有401（k）的獨奏，我強烈推荐一個有償的稅務編制者，最好是註冊會計師。）

我知道這有點複雜！讓我們來看一個例子，這樣你就可以看到它是如何工作的。

您的淨營業收入總額為100,000美元。作為員工，您可以為您的個人401（k）捐款18,000美元。作為所有者，您可以為雇主提供25,000美元的非選擇性捐款 - 這是10萬美元的25％。該計劃的總貢獻為43,000美元。

現在我們已經到了這樣的程度，你可以看到獨奏401（k）比雇主贊助的品種更加慷慨。

您可以為獨奏401（k）計劃貢獻多少是絕對限制。對於2016年，如果您年滿50歲或以上，則為53,000美元，或59,000美元。由於這些限額也是您可以為任何類型的所有退休計劃供款的最大限額，因此必須減少您所擁有的其他退休計劃的任何金額，無論這些捐款是由您親自或通過雇主。