在為企業和員工製定退休計劃時，小企業主有很多選擇。以前，我曾提到SEP IRA是更常見的選擇之一。另一種選擇是SIMPLE IRA。但是不要讓這個名字欺騙你。說到SIMPLE IRA的規則，我認為與其他退休計劃選項相比，這是最令人困惑的一個。
SIMPLE IRA代表 員工儲蓄投資匹配計劃。很多時候我會把它稱為“mini-401k”，因為它傳統上用於僱員少於100人的雇主。除此之外，您的雇主的簡單IRA的管理成本遠低於401（k）。
如果您是企業主，如果您有興趣為您和您的員工開設簡單IRA，請考慮以下事項。
你給你的員工的是他們的 - 立即
在401k計劃中，您可以提出一個歸屬時間表，要求員工在那里工作一定年限，然後才能在他們辭職或被解僱時拿走這些錢。簡單IRA不是這種情況。在您為員工的帳戶做出貢獻的那一天，這些錢就是他們的。如果他們想要兌現，那麼他們可以;雖然他們必須支付相當嚴厲的罰款。
雇主必須在簡單的IRA中匹配
每年，你都是 需要 為您的SIMPLE IRA賬戶做出貢獻，無論是比賽形式還是所謂的非選舉貢獻。匹配貢獻表明雇主必須至少匹配您匹配的內容。因此，如果您匹配3％，雇主也必須匹配3％。注意 3％是雇主必須匹配的最多，與401（k）或SEP IRA相比可能有很大不同。
您可以選擇在五年期間的兩年內將匹配金額減少到1％。這意味著如果您決定這樣做，那麼您必須在這五年中的剩餘三年中匹配全部3％。 這方面使簡單的IRA有點棘手，而不是那麼“簡單”.
如果您不想擔心比賽，那麼您可以選擇做一個非選舉性的貢獻。這意味著無論如何，您都必須繳納員工薪水的2％。
請記住，你匹配的是基於 僱員 薪水，不是你的或業務。企業主經常會把這個弄糊塗。
員工控制投資
大多數401（k）s，您僅限於401k提供商的投資選項。與SIMPLE IRA相比，這是非常不同的。作為一個自僱的退休計劃，SIMPLE IRA可以讓您自行決定投資的資金。如果您想購買100股XYZ股票，那麼您有能力和自由地這樣做。 （注意：您也可以在SEP IRA中執行此操作）
員工也可以推遲。
員工，如果他們選擇，可以 推遲每年11,500美元 進入Simple IRA。您目前可以通過SIMPLE IRA每年繳納高達11,500美元的費用。如果他們超過50歲，那麼他們可以獲得追加貢獻，即 $2,500。這些與企業所有者的貢獻限制相同。請注意，11,500美元遠遠低於您有資格向401k捐款的16,500美元。
不允許借款
簡單的IRA不允許您借用401k計劃。如果他們必須得到錢，他們將不得不支付稅款和罰款，這比大多數計劃要高 - 見下文。
簡單的愛爾蘭共和軍兩年規則。
這是在SIMPLE IRA中應該明確指出的。大多數退休計劃--401（k），常規IRA或Roth IRA等 - 如果年齡在59.5歲之間，則提前10％的退出罰款。但是使用SIMPLE IRA，它更進了一步。如果你已經開始的SIMPLE IRA不到兩年並且你將其兌現，而不是正常的10％罰款，那麼你將受到 25％的罰款 除普通所得稅外。這是一個不容忽視的重要項目。同時記住也不適用於兌現。如果您試圖將SIMPLE IRA轉入翻轉IRA，則也將適用25％的罰款。關鍵點是等待兩年後再轉換為常規IRA或兌現。
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