如何為您的受益人延長IRA 💲💲💲

如果您不希望在退休期間耗盡IRA中的資產，那麼最好確定將賬戶餘額轉移給您的繼承人的最有效方式，同時保留賬戶的延稅增長潛力。盡可能。

對於許多美國人來說，通過多代拉伸IRA轉移財富可能是一個理想的解決方案。

通過將年輕個人命名為受益人，他或她將能夠通過根據他或她（更長）的預期壽命進行（較小的）所需提款來延長IRA的壽命。

通過“拉伸IRA”策略，可以在IRA中留下更多資金，並有可能繼續延稅增長。

對於那些目前沒有任何愛爾蘭共和軍受益人的人來說，伸展技術可以提供更大的長期利益，而不僅僅是允許將賬戶餘額作為應納稅的一次性分配支付給您的財產。

當IRS修訂了管理IRA所需最小分佈（RMD）的規則時，拉伸IRA變得更加方便。請記住，所需的最低分配已於2009年暫停，但將於2010年恢復。影響拉伸IRA的三個關鍵規則變更允許您：

在RMD開始之後命名受益人
帳戶所有者去世後更改受益人名稱
接收RMD作為受益人，根據您自己的預期壽命計算

無論您是通過多年定期供款還是通過“滾動”工作場所退休計劃中的一次性分配來累積個人退休賬戶（IRA）中的資產，您可能需要考慮是否有必要使用所有這些錢都可以在退休期間養活自己。如果答案是“否”（甚至“可能不是”），那麼您需要確定最有效的方法將賬戶餘額留給繼承人，同時盡可能長時間地保護您的累積財富。

伸展它

對於許多美國人來說，通過多代“拉伸”IRA轉移財富是一種理想的解決方案。延伸IRA是傳統IRA的策略，該賬戶所有者在賬戶所有者死亡時從賬戶所有者轉移到較年輕的受益人。由於年輕受益人的預期壽命比原IRA所有者長，因此他或她將能夠通過在其生命週期內每年獲得較小的所需最低分配（RMD）來“延長”IRA的壽命。然後，更多的資金可以留在愛爾蘭共和軍，並有可能繼續延稅增長。

創建拉伸IRA對帳戶所有者的最低分配要求沒有影響，該要求仍然基於他或她的預期壽命。然而，一旦帳戶所有者去世，受益人就會根據自己的預期壽命開始接受RMD。雖然拉伸IRA的所有者必須在達到70 1/2歲之後開始接收RMD，但是在帳戶所有者去世後，IRA的受益人開始接收RMD。在任何一種情況下，分配都應按當時的所得稅稅率向收款人徵稅。

值得注意的是，受益人還有權在帳戶所有者去世後的第五年年底之前獲得其繼承的IRA資產的全部價值。但是，通過選擇僅採取所需的最低金額，受益人理論上可以延長其一生中的IRA和延稅增長。

添加了Perspectives

您增強的擴展IRA資產的能力是IRS決定簡化有關IRA的RMD規則的直接結果。新規則允許受益人在帳戶所有者的RMD開始後命名，並且在帳戶所有者死亡後可以更改受益人名稱（儘管此時不能指定新的受益人）。此外，受益人的RMD金額基於他或她自己的預期壽命，即使原始賬戶所有者的RMD已經開始。

考慮一下意義

在RMD開始之後命名新受益人的能力意味著無論孩子何時出生，您都可以將孩子納入您的IRA策略中。
帳戶所有者死亡後更改受益人指定的能力意味著一個受益人可以選擇放棄其自己的受益人身份，以便更多資產轉移給另一個受益人。例如，如果帳戶所有者將其兒子命名為主要受益人並將其孫子稱為次要受益人，則兒子可以將自己作為受益人移除並允許整個IRA轉移給孫子。然後，RMD將基於孫子的預期壽命，而不是兒子的預期壽命，就像兒子仍然是受益人的情況一樣。（如果有多個受益人，則使用最老受益人的預期壽命計算RMD。）
受益人將RMD建立在他們自己的預期壽命基礎上的能力意味著您在IRA中累積並留給繼承人的錢有可能持續更長時間並為年輕一代創造更多財富。（見例子。）

請注意，此信息僅用於教育目的，不代表稅務或財務建議。雖然最近的監管變化確實使得將多元化的IRA納入您的多代財務規劃計劃變得更加容易，但在實施任何新的稅務策略之前與稅務專業人士交談總是一個好主意。