傳統的IRA規則和限制 💲💲💲

由於目前關於羅斯IRA的所有擔憂，傳統的IRA可能會有迷路的危險。但由於羅斯IRA如此重要的許多相同原因，傳統的IRA仍然很有價值。

我承認 - 我是羅斯愛爾蘭共和軍的忠實粉絲。 我想每個人都應該有一個。 但有時傳統的愛爾蘭共和軍完成工作。

如果你目前是一個高稅收支柱，但是當你退休時預計會低得多，那麼它可能是兩者中更好的選擇。當前扣除的稅收節省很容易超過退休年度的較低稅收節省水平。

因此，讓我們給予傳統的IRA平等的時間。以下是您需要了解的有關傳統IRA的所有信息，以及如何最好地利用該計劃。

傳統的IRA計劃資格

傳統IRA的最大優勢之一是幾乎任何人都可以設置一個並做出貢獻。唯一的要求是您必須有收入才有資格。這是工資，工資，自營職業或合同工作的收入。

不幸的是，你無法從未獲得的收入中獲得捐款，如投資收入，養老金或社會保障。

如果您有工作並且您沒有受雇主贊助的工作計劃保障，那麼傳統的IRA是一個很好的選擇。您可以每年捐款，並從稅收目的中扣除。

傳統IRA的最大優勢之一是它不要求您向IRS提交任何其他表格。您可以在聯邦1040的第1頁上顯示扣除額。

你可以為傳統的愛爾蘭共和軍做出貢獻，直到你轉70½。在70½之後，即使您已經獲得收入，您也不再有資格捐款。

現在，如果你是自僱人士，還有其他計劃可以讓你做出更大的貢獻。例如，您可以為自僱計劃（例如Solo 401（k）或SEP IRA）每年提供高達55,000美元（如果您年滿50歲或以上，則為61,000美元）。甚至還有SIMPLE IRA，每年可以支付高達12,500美元（如果您年滿50歲，則可獲得15,500美元）。

如果你是自僱人士，這些計劃中的任何一個都會更合適。但傳統的IRA可能是一個很好的入門計劃，直到發生這種情況。

傳統的IRA計劃變化

您甚至可以為您的家庭成員設置傳統的IRA。有兩種特殊的IRA變體允許您這樣做：

配偶愛爾蘭共和軍。 您可以為您的配偶創建一個IRA基金，即使他或她不在家庭以外就業。

計劃捐款仍必須來自賺取的收入，但它可以作為您的收入來源。這對於非工作配偶來說也是一個很好的方式，也有一個避稅退休計劃。

例如，假設您每年向IRA捐款達到允許的最高金額--5,500美元。您也可以代表您的配偶為相同數額的捐款。唯一的要求是你有足夠的收入來為兩種捐款提供資金。在這種情況下，只要您的收入每年至少為11,000美元，您就可以為您和您的配偶做出最大貢獻。

未成年人的監管IRA。 很少有人知道這種類型的愛爾蘭共和軍，但它可以為您的未成年子女建立一個帳戶。同樣的規則適用於未成年人，也適用於成年人。

只要他們有收入，他們就可以為愛爾蘭共和軍做出貢獻。由於很多青少年都有收入，因此有資格設立監管愛爾蘭共和軍。

它的工作方式類似於任何其他類型的保管帳戶。它是以父母或監護人的名義設立的，他擁有該帳戶並對其進行管理。但是，一旦未成年人達到其所在州的成年年齡 - 即18歲或21歲 - 該帳戶將恢復為未成年人。

傳統的IRA貢獻限制

傳統IRA對2018年的最大貢獻是每年5,500美元。如果您年滿50歲或以上，那麼每年可獲得1,000美元的“追加捐款”。您的總貢獻為每年6,500美元。這些限制也適用於您的孩子的配偶IRA和監護IRA。

對於那些擁有非常慷慨的雇主贊助的退休計劃，甚至是多個計劃的人來說，有一個重要的次要貢獻限制。

這對於高收入納稅人尤其重要，因為納稅人的退休金額高於平均水平。

2018年所有退休計劃的最高捐款為55,000美元，如果您年滿50歲則為61,000美元。

如果您將您的捐款加到所有退休計劃中，則總捐款 - 包括雇主匹配捐款 - 不得超過55,000美元，如果您年滿50歲，則不得超過61,000美元。這包括401（k），403（b），457，TSP，Solo 401（k），以及SEP和SIMPLE IRA。如果您對這些計劃中的一個或多個的貢獻超出限制，您將沒有資格參與傳統的IRA。

您可能有資格獲得部分IRA捐款。

例如，如果您未滿50歲，並且您和您的雇主已向其他退休計劃捐贈了總計50,000美元，您仍有資格向傳統的IRA捐贈高達5,000美元。這僅僅低於5,500美元的最大貢獻。

傳統IRA貢獻的稅收扣除

如果您沒有雇主贊助的計劃，那麼對傳統IRA的捐款可以免稅。

如果您是，他們仍然可以扣除，但這將取決於您的收入水平。這些收入水平限制也會影響配偶愛爾蘭共和軍是否可以免稅。

有兩組收入限制。如果您在工作中享受退休計劃，則第一項適用。它基於修改後的調整後總收入或MAGI。它看起來像這樣：

單身或戶主，可完全扣除63,000美元，部分免賠額為73,000美元，則不允許扣除。
已結婚或合資格的w夫提交，可完全扣除最高101,000美元，可部分扣除121,000美元，則不允許扣除。
單獨結婚，部分扣除最高10,000美元，然後不允許扣除。

第二組收入限制也基於MAGI。如果您未受雇主計劃保障，則適用 但你的配偶是：

結婚申請共同完全扣除，最高可達189,000美元，逐步減少至199,000美元，然後不允許扣除。
單獨結婚，部分扣除最高10,000美元，然後不允許扣除。

重要提示：即使您超過了收入限額，您仍然可以提供不可扣除的傳統IRA捐款。它不會免稅。

這就是為什麼......

投資收益的延稅

放下手，這是愛爾蘭共和軍的最大好處。

顯然，如果您的捐款也可以免稅，那就更好了。但即使不是這樣，投資收益的稅收延期也有助於傳統的IRA值得做。您可以獲得累積投資收益的好處，而不必擔心每年減少一部分所得稅。

這不是小優勢。如果您處於25％的稅率範圍內，如果您通過應稅帳戶進行投資，則10％的投資回報率可以降低到7.5％。傳統的IRA為您提供全年10％的回報。

這有多大差異？

我們舉一個簡單的例子。繼續上述數字，如果您在一個應稅賬戶上投資10,000美元，年淨收益率為7.5％，30年後您的投資將增加到87,549美元。

但如果您在傳統的IRA中投資10,000美元，年淨收益率為10％，那麼30年後您的投資將增加到174,491美元。

從這個簡單的例子中，您可以看到，在30年後，您的投資收益的稅收延期收益幾乎會使您的賬戶價值翻倍。 你也沒有做過任何額外或特殊的事情。增加賬戶價值的全部好處僅歸功於稅收延期。

這就是為什麼它值得為傳統的IRA做出貢獻，即使您的貢獻在您製作的那一年不能免稅。

傳統的IRA投資選擇

傳統的IRA同時也是最簡單的退休計劃，但通常提供最多的投資選擇。它們通常持有自我指導的賬戶，您不僅可以選擇持有賬戶的受託人，還可以選擇您在其中進行的投資。

您也可以自由管理帳戶。您可以長期購買投資，或者是活躍的交易者。這完全取決於你。

傳統的愛爾蘭共和軍可以在幾乎所有提供它們的金融機構舉行，大多數都可以。例子包括：

銀行
投資經紀人
共同基金公司
專業管理的帳戶
ROBO-顧問
點對點借貸平台

如果您選擇投資經紀人，甚至是專業管理的賬戶，您通常會有幾乎無限的投資選擇。

您可以選擇投資股票，債券，共同基金，交易所交易基金（ETF），期貨和期權，商品，政府證券和房地產投資信託（REITs）。

其他投資平台的選擇將更為有限。但是你會特別選擇這些平台，因為你對他們提供的選項感興趣。

美國國稅局有一份非常簡短的IRA投資清單。其中包括：

藝術品
地毯
古董，
金屬 - 某些種類的金條例外
寶石
郵票
硬幣 - （但某些硬幣有例外）
含酒精的飲料
某些其他有形的個人財產

基本上，上面列表中未包含的任何投資都是您傳統IRA的潛在選擇。

打開（或翻轉）傳統IRA的最佳場所 - 我們的建議

以下是我們強烈建議您的IRA賬戶的六位IRA受託人。我們相信他們是各自領域的佼佼者 - 多元化的投資經紀人，機器人顧問和點對點貸款。

六者中的任何一個都是開放傳統IRA或將另一個退休計劃轉入IRA的優秀平台。沒有特殊訂單，這完全取決於您自己的偏好。

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IRA退休時的退稅金額

當人們投資退休計劃，包括傳統的個人退休計劃時，他們有時會感到困惑免稅和 延稅。 除羅斯式計劃外，幾乎所有其他的避稅退休計劃都是延稅的。

這包括傳統的IRA。

延稅是指在此過程中的某些時候支付稅款。 稅收延期主要發生在積累階段。您的供款（通常）可免稅，投資收入按遞延稅額累計。

當您退休並開始提款時，所有這些稅收減免和延期都將到期。我們可以這樣說： 延稅入境，應稅出征。

傳統的IRA也是如此。您可以在退休前獲得稅收優惠。您有資格從59歲半開始從您的帳戶中提款。當您提取時，它們會被添加到您的應稅收入中，並按當時的邊際所得稅稅率徵稅。

在一個完美的情況下，您獲得的稅收延期稅率高於您退休時提取的稅率。例如，在您的工作年限內，您可能會獲得25％稅率的稅收延期優惠。退休時，您可能會以10％的稅率提款。

同時，您的IRA中剩餘的任何資金繼續以延稅的方式累積投資收益。

傳統的IRA提前退出規則

我只是說你有資格從59歲半開始從傳統的愛爾蘭共和軍開始提款。你可以提早取款，但他們被認為是提前取款。

他們需要繳納普通所得稅，就像你在59½之後拿走它們一樣。但他們也受到10％的提前撤回罰款。

如果您處於25％的稅率範圍內，並且在轉入59½之前提取，那麼當包含罰款時，您的聯邦淨稅率將為35％。 提前10,000美元的提款將導致現金收益僅為6,500美元。

餘額將用於支付聯邦所得稅。最有可能的是，還需繳納州所得稅。

提前退出罰款有一些例外（但不是普通所得稅 - 你仍然需要支付）。美國國稅局列出了提前退出罰款的例外情況。其中兩個較常見的例外是合格的教育費用，首次購房時最高可達10,000美元。

不可扣除的傳統IRA捐款的可徵稅性

在某些情況下，您可以為傳統的IRA提供不可扣除的捐款。如果您被雇主計劃所涵蓋，並且您超出IRS收入限制以進行免稅捐助，那麼很可能會發生這種情況，正如我們之前所討論的那樣。

由於捐款在提出時不能免稅，因此在提取時不需繳納所得稅。

但事實並非如此簡單。您的提款將受IRS Pro按比例規則的約束，並且它們非常複雜。

基本上，您可以免稅提取不可抵扣的捐款，但不能一次全部提取。 按比例規則將要求不可扣除部分在未來所有提款中有效分配。

以下是它的工作原理：

您在傳統的IRA中有100,000美元。它包括55,000美元的捐款，其中10,000美元是用不可扣除的資金支付的。剩餘的45,000美元是遞延稅收的投資收入。您從計劃中提取10,000美元。 根據按比例規則，90％需要納稅和罰款。 這是因為10,000美元的不可抵扣捐款佔您的IRA賬戶總值的10％。這意味著只有10％的提款 - 任何提款，無論何時提取 - 都是不可扣除的捐款。剩餘的90％是完全應稅的。在您提取的10,000美元中，只有10％ - 或僅1,000美元 - 不需繳納普通所得稅。剩餘的9,000美元將徵稅。

這個故事的主旨？ 對傳統愛爾蘭共和軍的不可扣除的捐款將有助於退出，但不會像我們想要的那樣多。