傳統IRA與401（k）計劃 - 哪個計劃勝出？ 💲💲💲

金融博主經常將傳統的IRA與401（k）計劃描述為辯論，好像一個計劃比另一個好。

事實上，他們的計劃非常不同，他們滿足了非常不同的需求。如果你可以的話， 你應該計劃兩者兼得。

如果您的401（k）計劃相當嚴格，則尤其如此。其中很多都是。他們收取高額費用並提供非常有限的投資選擇。傳統的IRA通常是解決這些限制的最佳策略。

讓我們深入研究這兩個計劃，特別是每個計劃都突出的地方。我認為你會同意兩者都很有道理。這是增加退休儲蓄的最佳策略之一，尤其是提前退休。

傳統IRA如何運作

以下是基礎知識：

IRA繳費限額。 如果您年滿50歲或以上，您每年可以支付高達5,500美元，或者6,500美元。捐款必須由 只賺了收入。 這意味著工資，工資，佣金，自營職業收入或合同收入。它不包括來自未獲得來源的收入，如養老金，社會保障或投資收入。

例如，如果您在2018年賺取40,000美元，而且只有4,000美元來自掙來的來源，您的IRA捐款將限制在不超過4,000美元。

年齡限制的貢獻。 對傳統愛爾蘭共和軍的貢獻只能持續到70歲半。如果您在該年齡之後仍有收入，您可以參加羅斯IRA捐款。羅斯IRA捐款沒有年齡限制。唯一的要求是你有收入。

配偶愛爾蘭共和軍條款。 如果您已經結婚，並且您或您的配偶已經獲得收入，而另一方沒有，則您可能有資格獲得配偶的IRA捐款。唯一的要求是，有收入的配偶必須有足夠的收入來支付兩個計劃的捐款。

例如，假設您每年賺取50,000美元，而您的配偶則失業。您可以為自己的愛爾蘭共和軍捐款5,500美元，為配偶提供5,500美元的配偶愛爾蘭共和軍捐款。這將為您提供11,000美元的合計供款，這也將完全免稅。

所需的最低分配（RMD）

像其他退休計劃一樣 - 除了羅斯IRA之外 - 傳統的IRA符合RMD規則。當你年齡70½，你需要開始接收計劃的分配。

分佈通常基於您的剩餘預期壽命。而且由於預期會隨著每年的增加而減少，因此從您的計劃中分配的百分比將略有增加。從理論上講，目的是在您的生命週期內用盡計劃，為IRS提供預期的稅收收入。

傳統IRA貢獻的稅收扣除

對於大多數納稅人來說，對傳統愛爾蘭共和軍的貢獻將完全免稅。當您和您的配偶都不受雇主贊助的退休計劃保障時，情況總是如此。更重要的是，如果你們兩個都沒有被雇主計劃所涵蓋，那麼傳統的IRA貢獻的稅收減免就沒有收入限制。

如果您是其中任何一方，稅收減免可能會受到限製或完全消除。

當您或您的配偶受雇主計劃保障時，傳統IRA供款的稅收減免是基於您修改後的調整後總收入（MAGI）。這基本上是您為稅收目的調整後的總收入，並進行了一些修改。

如果您受到雇主贊助計劃的保護，您仍然可以為傳統的IRA做出貢獻。但該貢獻的稅收減免將由以下MAGI水平決定：

單身或戶主，繳費可完全扣除，最高可達63,000美元的MAGI;扣除階段最高可達73,000美元，超過這個數字就會完全消失。
已結婚或合資格的寡婦（呃）已完全免賠，最高可達101,000美元的MAGI;扣除期最高可達121,000美元，超過此期限就會完全消失。
單獨結婚，捐款分階段達到10,000美元的MAGI，超過此水平就會完全消失。

如果您不受雇主贊助的退休計劃保障，但您的配偶是。在這種情況下，您的IRA貢獻的稅收減免受以下MAGI限制的約束：

結婚申請，可完全扣除，最高可達189,000美元的MAGI;扣除階段最高可達199,000美元，超過這個數字就完全消失了。
單獨結婚，捐款分階段達到10,000美元的MAGI，超過此時他就完全消失了。

其他IRA稅務考慮因素

投資所得稅延期。 無論您對傳統IRA的繳款是否可以抵稅，您在計劃中累積的投資收益始終是遞延稅收。這意味著您可以投資而不必擔心稅務後果。即使您的捐款不可扣除，稅收遞延投資收益也值得擁有。通過稅收延期，您的投資窩蛋將比以往任何時候都快得多。

在您開始提款之前，您的投資將繼續以延稅方式增長。

IRA提款的可徵稅性。 在您開始提款之前，您不會開始對IRA納稅。您可以從59歲開始提取，這將需要繳納普通所得稅。

如果您提供的任何不能免稅的捐款，通常是由於上述收入限制，那部分分配將不徵稅。

例如，如果您在IRA賬戶中有100,000美元，其中包括60,000美元的累計投資收入，30,000美元的免稅捐款和10,000美元的不可扣除的捐款，那麼任何提款的10％將不需繳納所得稅。

在這種情況下，如果您從10,000美元的賬戶中提取，則9,000美元將被徵稅。剩餘的1,000美元不會（10,000美元X 10％）。這就是所謂的IRS按比例規則。您將無法宣布從計劃中撤回的第一個10,000美元專門代表您的不可扣除捐款。

提前退出治療

如果您在轉入59½之前從傳統的IRA中提取資金，您將需要繳納普通所得稅，並提前10％的提款罰款。

例如，如果您處於12％的聯邦所得稅稅率範圍內，並且您提前從您的計劃中提取10,000美元，那麼您將需要支付2,200美元的稅款。這包括12％的普通稅，加上10％的提前取款罰款。

但是，美國國稅局確實有一份罰款例外清單。但是，您仍需要就提取的金額繳納普通所得稅。

傳統的IRA投資選擇

自我投資。 IRA（傳統或Roth）的最大優勢之一是您可以完全控制帳戶。這意味著您可以創建自己的投資組合，選擇構成投資的投資，並根據您自己的時間表買賣證券。

賬戶受託人。 您可以自由選擇任何您想要的受託人平台。您可以選擇以下任何受託人來持有該計劃：

銀行，特別是支付高利率的網上銀行
投資經紀公司，如史考特證券交易所，E * TRADE或TD Ameritrade
管理資金或投資賬戶
共同基金或交易所交易基金（ETF）家族
機器人顧問，如Betterment，Wealthfront或Ally Invest
點對點借貸平台，如Lending Club或Prosper
房地產投資信託基金（REIT）
眾籌平台，如Peerstreet，Fundrise和RealtyShares

投資選擇。 這裡有更多好消息。您可以在您選擇的傳統IRA中持有任何類型的投資。美國國稅局有一個非常短的禁止投資清單，它們通常不是你要買的那種。

至於您可以持有什麼類型的投資 - 只是用你的想像力！ 共同基金，ETF，目標日期基金，個人股票和債券，存款證，期權，黃金，外幣和房地產投資信託。

傳統的IRA是401（k）計劃的虛擬解毒劑，具有有限的投資選擇。

羅斯IRA轉換

如果不提及羅斯IRA轉換，就不可能完成對傳統IRA的討論。轉換適用於IRA和401（k）計劃。但是，通過IRA這一點通常更容易，因為它是一個完全自我導向的計劃。雖然有些雇主在您還在工作期間允許IRA轉換，但大部分雇主都要求您保留401（k），直到您的工作被終止。

為什麼Roth IRA轉換？ 羅斯愛爾蘭共和軍在退休時提供免稅收入的唯一區別（連同羅斯401（k），羅斯403（b）等）。它的工作方式與傳統的IRA非常相似，因為計劃中的收入是延稅的。它也有相同的貢獻限制。

但對羅斯個人退休賬戶的捐款不能免稅。但是，當你轉59½，如果你已經在計劃中至少五年，分配可以免稅。這包括您的貢獻和投資收益的分配。

羅斯IRA轉換的一大優勢是，您可以轉換為羅斯的退休金金額沒有限制。你可以通過從IRA或401（k）轉換100,000美元，而不是每年5,500美元的捐款來更快地建立Roth賬戶。

這就是為什麼Roth IRA和其他退休計劃的Roth IRA轉換變得如此受歡迎。

羅斯轉換的稅收影響

轉換的不利方面是您將對轉換的金額納稅。好消息是，即使轉換發生在59½之前，也沒有提前取款罰款。

假設你的聯邦所得稅稅率為22％。您將100,000美元從傳統的IRA轉換為Roth IRA。在您進行轉換的那一年，您將支付22,000美元 - 100,000美元X 22％。但是一旦你這樣做，並且你符合羅斯IRA年齡和計劃長度要求，你就可以開始免稅分配。

這是羅斯IRA轉換的摘要版本。我在羅斯IRA轉換文章中更深入地討論了這個主題。

401（k）如何工作

以下是401（k）的基礎知識：

401（k）捐款

401（k）繳費限額。 2018年，401（k）捐款限額為18,500美元，比2017年的18,000美元增加500美元。追加捐款6,000美元保持不變。這意味著如果您年滿50歲或以上，您的貢獻可能會高達24,500美元。

雇主配對貢獻。 許多雇主，特別是大雇主，提供某種匹配的貢獻。例如，如果他們提供50％的匹配，並且您貢獻10％，則總貢獻將為15％。

根據人力資源管理協會（SHRM）的統計，42％的公司在401（k）捐款上與美元兌換美元。如果您的貢獻為10％，而您的公司將達到100％，您的總貢獻將為20％。

雇主配對供款須遵守歸屬條款。歸屬是指雇主匹配被認為是永久性的。根據所使用的歸屬時間表，您可能需要兩年到六年的任何時間才能獲得100％的雇主匹配。

至少在理論上，你和你的雇主對401（k）計劃的合計捐款可能高達2018年的55,000美元。

401（k）資助方法。 401（k）計劃的一大優勢是易於資助。由於它是雇主贊助的，您的捐款是通過自動工資扣除來實現的。這是為任何投資計劃提供資金的最簡單方式之一，使其成為建立財富的便捷途徑。您需要做的就是選擇您的貢獻百分比，並讓捐款流入您的帳戶。如果您的雇主提供匹配的捐款，通常會按您的捐款提供。

401（k）捐款的稅收抵扣

您對401（k）計劃的貢獻可以完全免稅。更重要的是，雇主匹配的捐款在收到的年份不徵稅。鑑於該計劃允許的捐款數額，這可能導致大幅減稅。

稅收遞延投資收益。 正如愛爾蘭共和軍的情況，以及幾乎所有其他避稅退休計劃一樣，投資收益在延稅基礎上累積在計劃內。這意味著您可以投資而不考慮所得稅後果。這是一個強大的複合優勢，因為10％的投資回報率實際上是10％。如果您的邊際稅率為30％，那麼它將不會降低到7％，就像應稅投資一樣。

401（k）提款的可徵稅性。 在累積階段，您的計劃供款和計劃的投資收益都不應納稅。轉入59½後，您有資格開始從計劃中退出。必須在分配上支付普通所得稅，其中包括供款和投資收益。

提早401（k）退出。 如果您在達到59½歲之前從401（k）計劃中獲得分配，您不僅需要支付普通所得稅，還需要提前10％的提款罰款。但與IRA的情況一樣，IRS對早期撤回處罰有很長的例外清單。雖然你仍然需要支付所提取的普通所得稅。

其他401（k）計劃功能

401（k）計劃投資選擇。 一般而言，您的選擇將僅限於您的雇主選擇的選項。雇主將選擇帳戶受託人，通常是可用於該計劃的投資。例如，雇主可以將計劃由共同基金公司管理，這將限制您對該公司提供的資金的投資。在更自由的計劃中，受託人可能是多元化的投資經紀人。如果是這種情況，您可能會有類似於自我指導的IRA中提供的投資選項。

雇主贊助計劃的另一個缺點是費用。計劃管理員通常會收取年費。您可能還會被鎖定某些其他費用，例如共同基金負擔費用。

作為計劃的參與者，您的選擇將僅限於受託人計劃中收取的費用和可用的投資。

401（k）貸款特權。 這是401（k）計劃的優惠，無法通過IRA完成。根據IRS指南允許貸款，但並非所有雇主都提供貸款。

根據美國國稅局的規定，你可以藉到 較小的:

10,000美元或50％的既得賬戶餘額，或者
$50,000

現在重要的是要了解您可以從計劃借入的金額是基於既得餘額，而不是總餘額。例如，如果您的計劃有50,000美元，其中包括20,000美元的投資收益，20,000美元的捐款以及10,000美元的非歸屬供款，您的計算貸款金額的基數將為40,000美元。由於您可以藉入這筆金額的50％，最高貸款額為20,000美元。