你信任誰？

你需要信任嗎？

一個常見的誤解是信託是為富人保留的。事實是，許多人可以從信任中受益。你認為你是其中之一嗎？你可能會感到驚訝。家庭可以設置多種類型的信託。這一切都取決於你希望信任完成的目標。設置信任時需要考慮以下幾點：

什麼是信託？

一般而言，信託是一個法律實體，對於資產所有者，信託授予人（這是你）的三部分協議至關重要;將該資產的合法所有權轉讓給信託，以使一個或多個受益人受益。我應該警告說，信任語言可能有點羅嗦，所以請耐心等待。然後由一個或多個受託人管理信託。您可以確定受託人可能是誰。無論是親人，親密朋友還是親戚，還是金融機構。信託可以是可撤銷的或不可撤銷的，並且可以包含在任何影響死亡的遺囑中。

可撤銷的信託 可以隨時更改或撤銷。因此，IRS會考慮將包含在設保人應稅財產中的任何信託資產。這也意味著設保人必須支付信託產生的收入，並可能支付他或她去世後剩餘的資產的遺產稅。

不可挽回的信任 一旦執行就無法更改。簡單的說， “一旦你移動，你輸了”。存入不可撤銷信託的資產將永久性地從設保人的遺產中移除，並轉移給信託。資產收益，信託資產的稅收由信託支付。設保人去世後，信託中的資產不被視為遺產的一部分，因此不需繳納遺產稅。大多數可撤銷的信託在設保人死亡或殘疾時變得不可撤銷。

受託人的角色：

信託授予人指定受託人處理投資和管理信託資產。設保人可以與受託人就重大決定進行合作，或者可以賦予受託人對死亡事件採取行動的全部權力。受託人可以是個人，也可以是專業人士或公司受託人。受託人有責任，稱為“信託責任“以設保人的最佳利益行事。

信任的好處：

雖然信任可以在很多方面使用，但它們最常用

• 控制資產並為設保人和受益人提供擔保
• 為需要專家協助管理資金，避免遺產稅或所得稅的受益人提供，提供遺產專家管理
• 避免遺囑認證費用
• 保持隱私
• 保護房地產或企業。

大多數人使用信託來幫助維持對資產的控制，或者他們活著且具有醫學能力，並且如果他們在死亡時在醫學上無法做到這一點，則間接控制決策資產。這是我的客戶建立的許多信任的根本原因。總體而言，信任提供了滿足您需求的靈活性。如果設計一種信託是為了使其成為一個目標。例如，如果您的目標是確保您的遺產結算中的隱私，集中控制資產是為了充分利用美國國稅局提供的遺產稅抵免，您可以選擇一個生活信託

信託類型

• 一個 生活信任 允許您在活著期間保持信託的受託人和受益人。您可以控制資產並獲得所有收入和福利。在您去世後，指定的繼任受託人根據信託中規定的條款管理和/或分配剩餘資產，從而避免遺囑認證過程。此外，如果您在信託期間失去能力，您的繼任者或共同受託人可以接管管理層。

• 為了幫助您最喜愛的慈善機構，同時滿足您自己的信任目的，您可以考慮使用 慈善領導信任。這種信託允許您在指定的時間內從特定資產中支付慈善機構收入，之後委託人將獲得免收遺產稅的受益人。但是，請記住，您需要為轉移到信託的資產的一部分價值支付贈與稅。

• 另一個慈善選擇， 慈善餘額信託，CRT，允許您同時獲得收入和稅收減免，並最終將資產留給慈善機構。所以這種信任，信託將免稅出售您資產的捐贈部分，並在指定的時間內支付給您，您的配偶或您的繼承人的年金。完成該期限後，剩餘資產將直接轉入慈善機構。高度讚賞的資產通常是CRT的首選融資工具。

• 如果你想給你的孫子孫女留錢，你可以考慮一下 生成 - 跳過信任。這項信託可以幫助您保留350萬美元（2009年）的一代免稅轉讓稅，以免您的孫子孫女避免對超過該金額的遺產徵稅，最高可達47％。

• 一個 不可撤銷的人壽保險信託，ILIT，經常被用作遺產稅資助機制。在這種信任下，您向不可撤銷的信託提供禮品，而信託又將這些禮品用於購買您的人壽保險單。在您去世後，該政策的死亡撫卹金和收益將支付給信託，而信託又提供免稅現金以幫助受益人繳納稅款。

• 其他類型的信任可能是 特殊需要信任。在父母或監護人去世後，特殊需要信託或補充需求信託為照顧殘疾兒童（或成人）提供了手段。

信任適合你嗎？

越來越多的美國人正在發現信託的潛在好處並製定遺產計劃，如何幫助保護他們的資產，減少他們的納稅義務，並以私人，有效的方式根據他們的意願確定資產管理。作為您的理財規劃師，我可以幫助您評估某種類型的信任，以確定它是否適合您的情況。