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2018年聯邦所得稅指南

2018年聯邦所得稅指南

聯邦所得稅是人類歷史上最複雜的創新之一。但是,我們將通過這個方便的聯邦所得稅指南嘗試簡化整個辣醬玉米餅餡。使用它作為參考,以幫助您準備納稅申報表。

這是幾十個稅務問題的“高海拔外觀”,只是為了讓您保持正軌。如果您的稅務情況有任何不尋常之處,您需要深入了解以獲取更多信息。

您需要提交報稅表嗎?

如果您不知道是否需要提交所得稅申報表,您可以使用IRS我需要提交退貨工具。但這是一般要求。

如果您的收入超過2017年的以下限制,則需要提交:

  • 單身,65歲以下 - 10,400美元
  • 單身,65歲或以上 - 11,950美元
  • 結婚,共同提交,配偶雙方65歲以下 - 20,800美元
  • 你結婚了,一個65歲或以上的配偶 - 22,050美元
  • 結婚,共同提交65歲或以上的配偶 - 23,300美元
  • 結婚申請單獨,任何年齡 - 4,050美元
  • 戶主,65歲以下 - 13,400美元
  • 65歲或以上的戶主 - 14,950美元
  • 符合資格的寡婦(呃)與受撫養子女,65歲以下 - $ 16,750
  • 符合資格的寡婦(呃)與65歲或以上的受撫養子女 - 18,000美元

如果符合以下任何條件,您仍需要提交納稅申報表:

  • 你的自營職業收入至少有400美元
  • 收到失業收入
  • 你欠家庭就業稅
  • 社會保障和醫療保險稅是由未報告的小費收入所欠
  • 您收到了醫療儲蓄賬戶(MSA)或健康儲蓄賬戶(HSA)的分配
  • 您收到了高級稅收抵免的預付款
  • 預計有資格獲得所得稅抵免(EIC)
  • 您要求提供教育學分,並且必鬚根據美國機會學分退款
  • 您想申領可退還的健康保險稅抵免
  • 您領養孩子,並想申領領養稅收抵免

如何確定您的納稅申報狀態

有五種基本的納稅申報狀態:

結婚申請(MFJ): 這通常是最有利的申請狀態,因為它提供較低的稅率和較高的標準扣除。如果您在納稅年度的12月31日結婚,您就有資格申請。

已婚備案(MFS): 這通常會導致更高的納稅義務。但有時候它才有意義。當一個合夥人是自僱人士並且比另一個人賺的錢少得多時,就會發生這種情況。如果一個合作夥伴具有更高水平的可扣除項目化費用,這也是有意義的。如果您在一年中分居,您可能還想單獨提交。

戶主(HOH): 當您是單一納稅人,合法分居,或者您的配偶在納稅年度的下半年沒有與您同住時,您可以申請此身份。但這是決定因素: 您必須有一名符合條件的孩子或受撫養人,您已支付至少一半的撫養費。

如果您已經結婚,或者您的配偶甚至在同一住所住了一晚,您就沒有資格獲得此身份。您可能需要提供特定的文檔來證明狀態(分離協議,單獨住所的證據,您提供的文檔超過依賴支持的一半)。

單: 如果您未在納稅年度的12月31日結婚或合法分居,這是您的納稅身份。

資格寡婦(呃): 您必須具有符合條件的受撫養人才有資格獲得該州。它使您可以享有與您共同申請結婚時相同的稅收優惠。您只有在配偶去世的那一年和下一年才有資格獲得此身份。

DIY稅務準備

數百萬人正在準備和提交自己的納稅申報表。這比以往任何時候都更容易,因為有這麼多非常實惠的稅務準備軟件包。即使你對稅收準備不是很多(或任何事情),但大多數人都非常友好。您需要做的就是收集信息,並將所需的數字放在按順序顯示的框中。

最受歡迎的稅務準備軟件是TurboTax。這是有充分理由的。

TurboTax可以適應一些最複雜的稅務情況。

你也不需要經驗。該軟件直觀,並具有信息資源,可以回答您的任何問題。他們現在甚至提供註冊會計師或註冊代理人的實時協助。

每次轉化費用與註冊代理(EA)

如果您仍然不願意自己準備稅款,或者您的稅務情況非常複雜,您可以使用稅務專業人士。兩個最可靠的編制者是註冊會計師(CPA)和註冊代理人(EA)。

註冊會計師是一名專業執照會計師,從事公共會計工作,通常會編制所得稅。要獲得許可證,您必須通過嚴格的多日考試,並達到某些州頒發的教育和經驗水平。註冊會計師最適合納稅申報最複雜的人使用。

EA不是會計師(或註冊會計師),但他們被許可準備稅款,並在美國國稅局之前代表他們的客戶。他們通常會向註冊會計師收取較低的準備費。

準備好提交的清單

無論您如何決定準備稅款,您都需要匯總所需的所有文件。讓它們可用將使整個準備過程更容易。

您需要提供的最基本信息包括:

  • 每個家庭成員的社會安全號碼
  • 上一年所得稅申報表的完整副本(您需要這些以提供任何結轉信息)
  • 您的受撫養子女的收入信息
  • 家庭辦公室信息(如果您計劃扣除) - 您辦公室和家中的平方英尺
  • 如果您收到或支付贍養費或子女撫養費,您的前配偶的社會安全號碼
  • 如果您獲得州政府健康保險交易所的豁免,則必須獲得市場豁免證明

收入文件包括以下內容:

  • 任何就業來源的W-2
  • 1099-MISC用於未扣除所得稅的額外收入(如合同收入)
  • 1099年報告社會保障收入,利息和股息;養老金,IRA或年金收入;州所得稅退稅或失業保險;或報告股票或其他證券的出售
  • K-1的報告合夥企業或S-Corporation收入
  • W-2G報告賭博獎金(您還應該有證明賭博費用的記錄)
  • 收到的贍養費文件,包括收款人的社會安全號碼
  • 如果您是自僱人士,請完整記錄您的所有業務收入
  • 如果您擁有投資財產,則收到租金收入的證據

稅收減免費用的文件清單

可能免稅的費用在以下文件中報告:

  • 1098報告按揭利息和財產稅支付,教育費用和學生貸款利息支付
  • 慈善機構報告捐款的聲明
  • 1095-A,1095-B或1095-C,報告支付的健康保險費,以及向誰支付
  • 各種表格5498報告了年內製作的IRA,HSA或ESA付款。

有很多涉及免稅費用的情況,這些情況並未在第三方來源的政府表格中整齊地報告。您可能需要以下任何費用的文檔:

  • 所有自營職業費用的文件
  • 出租物業的費用
  • 購買商業或投資活動的折舊資產的文件
  • 已支付財產稅但未在貸方提供的表格1098中報告
  • 聯邦和州估計納稅年度的納稅額
  • 出售投資的成本基礎(如果經紀人不提供信息)
  • 與投資活動有關的間接費用
  • 支付贍養費的文件
  • 購買安裝在您家中的節能設備的收據
  • 捐贈組織提供了慈善捐款,但沒有報告
  • 商業,就業,醫療或慈善活動的里程,以及通行費,停車稅和從價稅的支付記錄
  • 支付健康保險,自費醫療,牙科和視力開支,醫療里程和長期護理保險的證據
  • 如果沒有提供者提供的兒童保育費用(包括提供者的稅號)
  • 支付給家庭護理提供者的工資,包括該提供者的稅號
  • 自費支付的高等教育費用逐項清單,附有文件
  • 搬家或找工作的費用
  • 去年所得稅申報表的編制費用
  • 主要採購支付銷售稅

2017年聯邦所得稅稅率

以下是2017年的聯邦所得稅稅率。但請注意,重大變化將適用於2018年的稅率。

單:

  • 0美元至9,325美元 - 10%
  • $ 9,325至$ 37,950 - 15%
  • $ 37,950至$ 91,900 - 25%
  • 91,900美元至191,650美元 - 28%
  • $ 191,650至$ 416,700 - 33%
  • 416,700美元至418,400美元 - 35%
  • 超過$ 418,400 - 39.6%

結婚申請共同或合格寡婦(呃):

  • $ 0至$ 18,650 - 10%
  • $ 18,650至$ 75,900 - 15%
  • 75,900美元至153,100美元 - 25%
  • $ 153,100至$ 233,350 - 28%
  • 233,350美元至416,700美元 - 33%
  • 416,700美元至470,700美元 - 35%
  • $ 470,700以上 - 39.6%

已婚備案:

  • 0美元至9,325美元 - 10%
  • $ 9,325至$ 37,950 - 15%
  • $ 37,950至$ 76,550 - 25%
  • $ 76,550至$ 116,675 - 28%
  • $ 116,675至$ 208,350 - 33%
  • $ 208,350至$ 235,350 - 35%
  • 超過35,350美元 - 39.6%

家庭負責人:

  • 0美元至13,350美元 - 10%
  • $ 13,350至$ 50,800 - 15%
  • $ 50,800至$ 131,200 - 25%
  • 131,200美元至212,500美元 - 28%
  • $ 212,500至$ 416,700 - 33%
  • 416,700美元至444,550美元 - 35%
  • 超過444,550美元 - 39.6%

2017年稅法變更

隨著特朗普改革計劃的實施,2017年沒有發生大量變化。

計算醫療扣除的方式發生了變化。到2016年,65歲及以上的納稅人可以扣除超過調整後總收入7.5%的醫療費用。但2017年,10%的門檻適用於所有年齡組。

與每年的情況一樣,里程津貼自2016年起有所改變。2017年的里程津貼如下:

  • 營業里程 - 每英里53.5美分
  • 慈善里程 - 每英里14美分
  • 醫療和行駛里程 - 每英里19美分

今年如何降低稅單

對於剛剛過去的日曆年(2017年),您在這裡的選擇是有限的。

但是,只要您在4月17日之前採取行動,您就可以製作兩個:

  1. 如果可以免稅,可以提供IRA捐款。您有資格在納稅申報截止日期之前完成此項工作。
  2. 為健康儲蓄賬戶(HSA)做出貢獻。

對於當前納稅年度(2018年),您有更多選擇。

  • 增加您的預扣稅或預計的納稅額。
  • 在當前年度結束前支付任何可允許的可扣除費用(可在12月或1月支付的費用)。
  • 最大化退休計劃的貢獻。
  • 如果IRA可以根據IRS收入限額扣除,則可以提供IRA。
  • 為您的家購買節能設備並獲得稅收抵免。
  • 在年底之前出售虧損的投資頭寸以抵消收益。
  • 購買混合動力或電動汽車。您可以獲得高達$ 7,500的稅收抵免。
  • 利用任何可用的教育稅收抵免。

稅收扣除和信貸

2017年個人免稅額為每人4,050美元。2017納稅年度的標準扣除額如下:

  • 已婚和未亡配偶的已婚申請 - 12,700美元
  • 戶主 - 9,350美元
  • 單獨或已婚單獨申請 - $ 6,350

如果扣除超出上述限制,您可以逐項列出。

分項扣除包括醫療費用(超過您的AGI的10%),稅收(州,地方,房地產和銷售稅),抵押貸款利息,慈善捐款以及與您的工作相關的某些費用。

除了標準扣除和逐項扣除之外,美國國稅局還有數十個積分可直接減少您的納稅義務。

一些比較受歡迎的稅收抵免包括:

獲得所得稅抵免(EIC)。 這種信貸通常適用於低收入納稅人。它基於調整後的總收入,收入和投資收入。

美國機會稅收抵免。 您有資格獲得高達$ 2,500的學分,以獲得合格的學費和課程材料。您必須至少註冊一半時間,並符合收入準則才能獲得資格。

兒童和受撫養人信貸。 此信用證適用於13歲以下的家屬。它也可用於照顧配偶或任何無法照顧自己的年齡的受撫養人。根據調整後的總收入,它提供高達合格費用的35%的信貸。

儲蓄者稅收抵免。 如果您為退休計劃做出貢獻,則適用此信用。單個申報者的信用額度可高達1,000美元,如果您已經結婚,則可以高達2,000美元。收入門檻相當低,但如果你做退休金並且收入適中,則值得申請。

對所得收入徵稅

如果您按工資支付,稅款將被扣留並支付給IRS。

但如果您是自營職業者或承包商,您需要設置估計的納稅額。

要做到這一點,您首先必須合理估計您希望在一年中獲得的收入。您還必須很好地估算產生該收入所產生的費用。然後,您必鬚根據您的淨利潤計算您的所得稅負債。

您還必須支付自僱稅,這是FICA稅的自僱等價物。它相當於淨利潤的15.3%。這是聯邦所得稅的補充。

估計的稅收應在每年的四個日期到期:

  1. 4月15日
  2. 6月15日
  3. 9月15日
  4. 次年1月15日

您可以填寫IRS 1040-ES表格,估計稅款並通過支票寄給美國財政部,或通過IRS Direct Pay從您的銀行賬戶在線支付。

對退休或獎金收入支付聯邦所得稅

如果你獲得獎金,你會怎麼做?一個獎金足以影響你的稅務狀況?或者,您如何處理退休收入的納稅義務?

您可以通過支付額外的稅款來避免申報時的納稅義務。

有三種方法可以做到這一點:

  1. 如果獎金在年初提前,請聯繫您的工資部門並提高預扣稅。
  2. 如果它發生在今年晚些時候,直接向美國國稅局進行估計納稅。使用IRS Direct Pay,您可以使用信用卡或直接從您的銀行帳戶進行付款。
  3. 要求您的退休計劃受託人為您的分配預扣所得稅,類似於您的工資單上的聯邦預扣稅。
如果您預計繳納稅款,請在收到獎金或退休收入後立即繳納。這將確保您有足夠的錢來支付稅款。立即支付也將消除利息和罰款的可能性。

如何在線支付稅款(使用信用卡)

您可以使用信用卡或借記卡直接在線支付稅款。如果您使用借記卡付款,只需支付2至2.59美元的小額費用,如果您使用信用卡,則只需支付少於2%的費用。

如果您需要快速付款,這些費用可能是一個很小的代價。它們可能會低於美國國稅局的罰款和延遲付款的利息。

您可以使用在線支付來支付剩餘的稅單,估計的稅金或因IRS而產生的任何其他稅費。

如何盡快獲得退稅

加快退款的最佳方式是以電子方式提交退貨申請。您通常會在兩週內收到退款。如果您提交報告,他可能需要6至8週。

所以,如果你趕時間,請發送電子郵件。

要更快地獲得退款,請設置直接存款。您可以在納稅申報表的第2頁上執行此操作。這將使美國國稅局能夠在您的銀行賬戶中獲得退款,而不會因郵寄支票而造成延誤。

您可能希望避免即時退稅優惠。 這是稅務編制者在您退貨完成後提供退款的地方。

但它實際上就是所謂的 退還預期貸款,而不是實際收到的退款。您將支付貸款的利息和費用,這將減少您的退款規模。具體取決於稅務編制者。

什麼是所得稅退稅欺詐!

退稅欺詐是身份盜竊增長最快的形式之一。

小偷竊取你的身份,然後用它向IRS提交虛假納稅申報表。退貨包括非常慷慨的退款,支付給小偷。在您有機會之前,小偷會在年初提交申報表。退款將直接發送給小偷。

欺詐發生後,您將無法提交納稅申報表。你被告知已經提交了。

這是一個混亂的情況,但幸運的是它可以乾淨地解決。美國國稅局了解這個問題,並與納稅人合作解決問題。

您需要提交IRS表格14039,身份盜竊宣誓書,並附上任何必要的文件。您可能會被要求提供州頒發的身份證或駕駛執照。

此過程最多可能需要六個月,但一旦完成,您的稅務情況將得到糾正。這將包括適當的退稅或責任,根據您的實際回報。

小企業主的稅收扣除和信貸

一般而言,用於生產自營職業收入的任何費用都可以免稅。

最典型的自僱業務費用扣除包括:

  • 銷售成本
  • 與商業財產的租金,所有權和經營相關的費用
  • 您家的商業用途,如果有的話
  • 為您的企業購買和購買的車輛的成本和費用
  • 為您的企業購買的設備的成本和費用(注意:根據第179條購買當年的折舊,您可以扣除最多100萬美元的商業設備費用
  • 與個人車輛的商業用途有關的費用
  • 銷售,營銷和廣告費用
  • 法律和專業費用
  • 與業務相關的教育費用
  • 啟動成本(通常在幾年內攤銷或折舊)
  • 支付商業保險費
  • 與商業有關的貸款的利息
  • 出於商業目的的旅行費用
  • 用餐和娛樂(受限50%)
  • 電話和互聯網使用
  • 郵資和運費
  • 雜項辦公和業務費用
  • 對自僱退休計劃的貢獻 - IRA,Solo 401(k),SEP或SIMALE IRA

保持全年所有與業務相關的費用的準確記錄,以便您可以利用任何適用於您的費用。

529計劃

如果您有孩子,您需要查看529學院儲蓄計劃。

作為該計劃的貢獻者,您沒有直接的稅收優惠。但它確實允許稅收遞延的投資收益積累,這將使您能夠為您孩子的大學教育儲蓄。

您主要通過共同基金投資,並且在獲得合格的教育費用時,可以免稅提取資金。通過這種方式,當資金被撤回時,您將在後端獲得重要的減稅優惠。

每個州都有529個計劃。查看並查看您所在州的可用計劃的詳細信息。

免稅醫療費用

您可以通過兩種方式扣除醫療費用:

按逐項扣除。 如果您逐項列出扣除額,則可以註銷醫療費用。但是有一個問題 - 它們只能在超過調整後總收入(AGI)10%的範圍內扣除。 如果您的AGI是100,000美元,那麼您只能將醫療費用扣除到超過10,000美元的程度。

醫療費用包括:

  • 為健康保險支付的保費(不作為雇主贊助計劃的一部分),包括Medicare保險費***
  • 醫療,牙科和視力的自付費用
  • 未發現的醫療費用
  • 處方藥不在保險範圍內
  • 醫療必需的旅行費用
  • 醫療里程
  • 免賠額和共付額
  • 為長期護理保險支付的保費
***注意:如果您是自僱人士,您可以扣除已支付的全額醫療保險費,而無需逐項扣除。

通過Heath儲蓄賬戶(HSA)支付。 您可以通過雇主或通過銀行自行設置HSA。通過賬戶支付醫療費用(不包括保險費),如果您是單身,您可以扣除最高3,450美元,如果您已經結婚,最高可以扣除6,900美元。您無需逐項列出扣減以利用此計劃。

包括服裝在內的慈善扣除的扣除稅

您可以扣除慈善捐款,但前提是您將扣除項目逐項列出。

現金捐贈很容易證明。您通常會從慈善機構獲得一份聲明,承認您全年的貢獻。如果沒有,您可以使用已取消支票的副本或您的捐款的其他書面證據。

不太確定的是捐贈物品,比如衣服。

人們常常向Goodwill和美國腎臟協會等組織捐贈衣物。當您這樣做時,您可以估計給定項目的價值,除非該組織為您提供某種書面證據。

您可以列出捐贈的項目,並使用不同的估值值。

其中最常見的是所謂的Thrift Shop Value。您可以在總價高達500美元的商品上執行此操作。如果該值高於500美元,您需要提交IRS表格8283,Noncash慈善捐款。

如何避免稅務審計(以及如果您經過審計該怎麼辦)

您被審計的機會相對較小,特別是如果您有相對普通的稅務情況。但是,如果你是高收入,自僱人士,有不尋常的收入來源,或者需要非常大的扣款,那麼可能性會增加。

在大多數審計中,IRS正在尋找特定的信息。

例如,他們可能會要求您記錄您已採取的特定費用類別。這通常涉及通過郵件提供信息。您應該通過及時提供所需的所有信息來充分合作。

更詳細的面對面審核發生在以下兩種情況之一:

  • 你低估了你的收入和/或
  • 你誇大了你的開支。

您可以通過準確報告所有收入來避免第一個問題。在第二種情況下,確保您的扣減是合理的。超支費用是審計的主要觸發因素之一。

例如,如果您要求的商務旅行相當於您收入的60%,那麼您就是在招攬審計。如果你的企業一直虧錢 - 或收入很少 - 這又是一面紅旗。對房屋的商業用途的大量扣除仍然是另一個因素。

確保記錄所有費用,並且與他們產生的收入相比,它們是合理的。

如果您的納稅申報表由註冊會計師或註冊代理人準備,則可以在美國國稅局之前代表您。

如果您使用稅務軟件準備程序,您通常可以購買某種形式的審計辯護,以便在審計中提供幫助。

美國國稅局贈送規則

與贈與稅混淆的一個主要方面是誰付錢?

禮物的接收者支付稅款似乎是合乎邏輯的,但這不是它的運作方式。根據IRS規定, 它是支付稅款的禮物的給予者。

一般來說,只有當您將錢轉移到配偶以外的人身上時,才會出現贈與稅。當你向孩子轉錢時,它通常適用。

大多數人不會受到贈與稅的影響,贈與稅也與遺產稅密切相關。例如,2017年納稅人的終身免稅額為549萬美元(2018年為560萬美元)。稅收僅適用於超過該限額的金額。

2017年,您可以在不徵收禮品稅的情況下獲得高達14,000美元的禮品(2018年為15,000美元)。

如果您在任何一年內超過該金額,您可以申請減少您的終身排除。這可以通過提交IRS表格709,美國禮品(和發電 - 轉運)退稅來完成,該退稅將適用於您的終身排除。

了解遺產/繼承稅和繼承的IRA規則

遺產稅 - a.k.a., 遺產稅 - 與贈與稅密切相關(贈品本質上是繼承的進步)。與贈與稅非常相似,它們不適用於您的配偶繼承的金錢,但可以適用於您的孩子。再一次,他們只到價值超過560萬美元(2018年)的莊園。

遺產稅 - 有時也被稱為 死亡稅 - 可以高達40%的遺產轉移,超出終身排除。但同樣,由於排除它不適用於大多數人。

繼承的IRA。 這些帳戶有特殊規則。當配偶繼承IRA時,它需要在70½之後達到所需的最低分配(RMD)。但如果兒童或孫子女繼承愛爾蘭共和軍,則規則不同。

您必須以下列兩種方式之一開始接受IRA分發:

  1. 進行五年以上的分配,足以清空賬戶,或
  2. 根據受益人的預期壽命確定年度分佈。

第二種方法將保留受益人一生的賬戶,並繼續累積稅收遞延投資收益。

你應該做慈善剩餘信託嗎?

這是您設置的一種信任,為您的餘生提供可靠的收入來源。

它也是一個 不可改變的信任, 這意味著一旦建立它就不能被撤銷!

慈善剩餘信託(CRT)具有一定的稅收優惠。除非與業務收入無關,否則其產生的收入不需繳納所得稅。您可以將已升值的資產轉移到可以清算的信託中。不適用資本利得稅。只有在根據為信託設定的支付計劃向您分配資金時,資金才會徵稅。

如果您擁有可能需要徵收遺產稅的大型房地產,CRT也可能是一項福利。轉移的資金會減少您的遺產,從而減少您死亡時可能適用的稅款。

CRT是複雜的法律安排,需要律師的服務。

如何處理未歸屬的納稅申報表和退稅

讓我們從未歸還的納稅申報開始。

您需要收集所需的任何文件,就像準備當前的回報一樣。您沒有的任何文件 - 可能由於時間的推移 - 您可以從美國國稅局獲得。這可能包括雇主和供應商向IRS提供的W-2和1099。

假設您需要提交超過一年的申請,您應該單獨準備並提交每份申報表。

可能會有退款。但你也可能欠稅。

如果您這樣做,您應該盡快付款。美國國稅局將評估將在以後開具的罰款和利息。

如果您無法支付到期的納稅義務,有兩種方法可以處理這種情況:

  1. 在妥協中提出要約。如果您有資格獲得困難,美國國稅局可能同意接受較低的金額。
  2. 設立分期付款協議。您可以安排繳納長達72個月的納稅義務。它不會讓債務消失,但它會給你一個延長的支付時間,並且每月支付一筆可負擔的費用。

未成年人的託管賬戶 - UGMA和UTMA

許多父母希望為子女創造儲蓄和投資。但未成年人在法律上沒有能力擁有賬戶。

此限制的解決方法是根據“未成年人禮品法案”(UGMA)或“未成年人轉移法”(UTMA)設立帳戶。使用其中一個帳戶,您可以作為託管人,然後一旦帳戶達到成年年齡,帳戶就會轉移給您的孩子。

您可以在所有類型的金融機構中設置其中一個賬戶,包括銀行和經紀公司。你可以貢獻多少沒有上限,但大多數父母限制捐款15​​,000美元,以避免贈與稅。

帳戶中的資金可用於與您孩子相關的任何目的。這消除了資金嚴格用於教育的限制,如529計劃和教育儲蓄賬戶(ESAs)的情況。

在UGMA / UTMA賬戶內賺取的收入可能需要繳納“兒童稅”。它的工作原理如下:

  • 賬戶中首先獲得1,050美元 - 無應繳稅款
  • 接下來將獲得1,050美元的收入 - 按孩子的稅率徵收所得稅
  • 超過2,100美元 - 按母公司的稅率徵稅

如果收入超過2,100美元,並且父母的稅率為25%,那麼這就是適用的稅率。

如何開辦企業可以降低明年的稅收法案

今年開始創業可以在明年春季申請時降低稅收。這是因為企業具有某些稅收優惠,而這些優惠是受薪工人無法獲得的。

有幾種方法可行:

  • 您可以從您的收入中扣除產生該收入所產生的任何費用。
  • 自僱退休計劃比通常為受薪工人提供的計劃更為慷慨。
  • 淨運營虧損結轉 - 大多數企業在運營的第一年都遭受虧損。但這種損失可以延續到未來的納稅年度,從而減少未來的稅收負擔。
  • 免稅醫療保險費。如果您是自僱人士,您可以扣除健康保險的費用,而無需逐項列出您的扣除額。您還可以設置HSA來支付現金醫療費用,還可以獲得減稅。
  • 折舊和攤銷。購買的商業設備可以在幾年內折舊。組織成本可以以相同的方式攤銷。這將為您提供未來幾年稅收目的的“紙張損失”。

消費者債務如何影響您的稅收?

在涉及消費者債務時,稅法中有一個鮮為人知的皺紋。不,這並不是說消費者債務的利息是免稅的。一般不是。這與未付的消費者債務有關。

如果您未能償還債務,或者您以低於全部欠款的方式償還債務,則美國國稅局會考慮應納稅所得額。

例如,如果您未支付10,000美元的信用卡債務,則全額債務被視為應稅收入。如果您只需支付4,000美元的債務,並且餘額為違約,那麼6,000美元將被視為應稅收入。

債務人可以發行IRS表格1099-C,取消債務。您必須報告納稅申報表上的金額,並將其作為普通收入納稅。

如果被取消的債務是10,000美元,並且您的稅率為15%,那麼您將需要支付1,500美元的額外所得稅。

最後的想法

本指南應涵蓋準備納稅申報表的所有基礎知識,並向您介紹一些更複雜的問題。使用它作為入門指南,然後在必要時獲取所需的信息。

如果您使用的是付費編制者或稅務準備軟件包,則大部分將自動為您處理。

但它將有助於了解適用於您的稅務情況的所有內容,這樣您就可以充分準備好所需的任何信息或文檔。

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