有這麼多人從一份工作轉到另一份工作，失去工作，或為被他人買斷的雇主工作，這已經成為一個普遍而重要的問題。由於有幾個不錯的選擇，答案並不總是很清楚。
我從讀者Dionicio F.那裡收到了關於這個主題的問題，我想解決它，因為它是一個類似的問題，其他許多人都有：
傑夫：好
我工作的公司已售出，我需要移動我的401（k）。移動401（k）的最佳選擇是什麼？對於傳統的IRA，ROTH IRA還是讓401（k）賬戶保持有效？將其移至任何這些帳戶的稅務後果是什麼？
謝謝Jeff，我真的很喜歡你的博客。
Dionicio面臨著越來越普遍的情況，即一個雇主被合併到另一個組織，導致之前的401（k）計劃發生變化。新的所有者可能已經向員工提供了將計劃推廣到該組織計劃的選項，但新老闆也可能沒有退休計劃。無論哪種方式，Dionicio都處於如何處理現有計劃的十字路口。
Dionicio列出了三個選項：
- 將計劃移至傳統的IRA
- 將計劃移至羅斯IRA，或
- 將帳戶保留在原來的位置
每個選項都有正面和負面，所以讓我們分別看看每個選項，看看我們是否可以為Dionicio提供一些方向。
選項1：將401（k）轉到傳統IRA
將401（k）計劃推廣到傳統的IRA可能是最常用的選擇，並且有很多充分的理由。
首先，通過將401（k）轉換為傳統的IRA，不會產生任何納稅義務。這與羅斯IRA的轉變不同，在羅斯IRA中，您必須就滾存金額支付普通所得稅（我們將在下一節中詳細介紹）。
其次，你將把資金從401（k）計劃中轉移出來 - 它可能由第三方直接管理 - 並轉移到IRA，這是自我導向的。這將使您更好地控制資金的投入方式。
第三，IRA內的投資選擇接近無限制。如果您將資金轉入典型的投資經紀賬戶，這將提供最廣泛的投資選擇，情況尤其如此。相比之下，401（k）計劃的投資選擇通常非常有限。他們可能會限制您只使用少數共同基金或ETF，甚至禁止您投資整個資產類別，例如房地產投資信託，商品或期權。
第四，您將有效地成為該計劃的管理員。這意味著您可以將帳戶轉移到其他經紀商，甚至可以自行決定是否分配。 401（k）計劃通常具有特定的要求和限制，以便進行分配，並且永遠不會讓您選擇更改受託人。
在Dionicio's - 或其他任何人 - 這也可能提供鞏固各種退休計劃的機會。例如，如果他已經擁有傳統的IRA賬戶設置，他可以通過將其推廣到IRA來消除401（k）計劃。對於IRA而言，這比現有的401（k）更容易，如果通常不允許這樣的合併。
務必在退休計劃之間進行直接展期。 在機械方面，有兩種方法可以完成退休轉移 - 直接和間接。在直接轉讓下，原計劃的受託人將資金直接從舊賬戶轉入新賬戶。使用間接方法，資金將分配給您，然後您有60天的時間將資金存入新計劃，或者分配將受到普通所得稅，加上10％的提前取款罰款（如果您在年齡59 1/2）。
你應該總是想要直接轉移，以避免稅收。首先，大多數受託人將要求對間接轉移徵稅的預扣金額。如果受託人扣留了20％的計劃餘額，您將只能超過80％，這意味著扣繳的金額將需要納稅和罰款。替代方案是支付扣留其他資產的金額，以便您可以完成全部轉賬。但是你可以通過直接轉移來避免整個混亂，因為沒有預扣稅，也沒有機會設立納稅義務。
選項2：將401（k）翻到羅斯IRA
毫不奇怪，將401（k）翻到Roth IRA與基本上與翻譯成傳統IRA的優勢相同。有一個主要的例外，那就是所得稅。這裡的新聞既糟糕又好。
讓我們從壞消息開始吧。
每當您將任何延稅退休計劃的資金轉入羅斯IRA時 - 這被稱為 轉變 - 您將對轉移的金額徵收普通所得稅。如果您處於25％的稅率範圍內，並且您從401（k）計劃到羅斯個人退休金計劃的轉期為100,000美元，則您將承擔25,000美元的納稅義務。
事實上，它可能會高於那個，因為分配金額將被添加到您的常規收入中，並可能會推動您進入更高的稅率範圍。更糟糕的是，稅收金額將在滾存發生的那一年到期。發生這種情況是因為你正在從錢搬家 延稅 帳戶到最終將成為什麼 免稅帳戶.
但這就是壞消息變成好消息的地方......
羅斯個人退休賬戶的賬戶由稅後收入提供資金。 這意味著您所做的貢獻不會減稅。但與所有其他退休計劃類似，羅斯個人退休賬戶的投資收入按遞延稅額累計。但是，一旦你達到59 1/2歲 - 只要羅斯愛爾蘭共和軍已經到位至少五年 - 從計劃中提款是免稅的。 這包括您的捐款金額和計劃的累計投資收益。
實際上，從其他計劃到羅斯IRA的轉期金額被視為捐款。這意味著做出這些貢獻沒有稅收優惠。但是，因為401（k）計劃中的金額累積了稅前捐款， 從401（k）到羅斯IRA的翻轉被視為來自401（k）的分佈。 這意味著普通所得稅將根據轉期金額到期。但是，即使你還不到59 1/2，也不會徵收10％的提前扣款罰款。
免稅分配是羅斯個人退休賬戶對幾乎所有其他類型退休計劃的強大優勢。 您為了從401（k）計劃轉換到羅斯IRA而支付的稅款是您在開始提款後為該帳戶的免稅狀態支付的價格。
Roth IRA的另一個優勢是完全獨特的。它們是唯一可用的退休計劃 要求的最低分配或RMD。 所有其他退休計劃要求您在年滿70 1/2後開始分配。分佈通常基於您當時的預期壽命。但羅斯IRA不需要RMD，讓您可以完全控制整個計劃的計劃。
選項3：保持計劃的正確位置
這可能是最不可取的選擇。這是因為401（k）計劃為您提供最少量的帳戶控制，以及最有限的投資選擇。
但還有另一個缺點。一旦您離開雇主，或者特別是如果該計劃不再與雇主相關聯，該計劃可能會變得更加遙遠。例如，如果您的帳戶存在問題，或者您想要獲取資金，則沒有雇主充當中間人。您將不得不直接與計劃受託人打交道，從而消除雇主所具有的槓桿作用。如果雇主不再存在，401（k）計劃可能成為管理它的受託人的孤兒計劃。
但是，如果您對401（k）計劃感到滿意，可能沒有令人信服的理由來移動它。如果您沒有興趣管理投資，或者您沒有立即需要提取任何資金，則尤其如此。
將計劃保持在原位也將使其更容易將其推廣到另一雇主的401（k）計劃中。大多數人不允許你將IRA資金轉入401（k），但幾乎所有資金都允許直接401（k）到401（k）的轉期。
對於Dionicio - 或任何其他面臨決定移動401（k）計劃的人 - 這是考慮對您最重要的事情，以及哪種翻轉選項在您自己的偏好中最有效。
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