關於Solo 401（k）計劃的7件事情 💲💲💲

我在2007年通過共同創辦自己的公司加入了自僱人士的行列，我不再有選擇為我以前的雇主401k計劃做出貢獻。

我已經正式開辦了自己的小企業，現在可以選擇一系列的退休計劃。

我可以做一個簡單的IRA，SEP IRA或Solo 401k計劃。

我已經為這些計劃中的投資向客戶提供了建議，但是當你在另一邊決定最適合你的計劃時，它是全新的球賽。

我最初選擇SEP IRA開展自己的業務的最初幾年，但之後在2年前切換到了Solo 401k。現在我有一個以上的員工，我今年將建立一個傳統的401k。

雖然該計劃是為個體企業主（或自僱人士）設計的，但在技術上可供所有者的配偶以及企業中的任何股東或合夥人使用。

1. Solo 401（k）很簡單

設立Solo 401k對於獨資經營者，S公司，C公司或合夥企業的所有者來說非常有意義。最初我的業務是作為唯一所有者的結構，因此設置Solo 401k似乎很有意義。與傳統401x不同，沒有復雜的歧視測試或Form 5500歸檔。

不確定5500是什麼？ 它是一個更大的401k計劃必須提交給IRS以符合要求的形式。 Solo 401k不必擔心，直到計劃達到250,000美元以上才能提交5500表格。如果我必須提交表格5500，我贏了，抱怨得那麼多。 üòâ

2.誰是Solo 401k計劃？

雖然它被稱為“SúSolo”，“401k”，但您實際上可以為您和您的配偶進行設置。如果你有真正的合作夥伴關係，它也適用於他們。您可以排除任何工作時間少於的員工兼職員工 每年1000小時.

如果您有任何員工在這些時間工作，Solo 401k不適合您。此外，如果您計劃在不久的將來僱用員工，您可能需要考慮不同的計劃。

3. Solo 401k 2015年最大貢獻限額

Solo 401k有兩種類型的貢獻：選修（這意味著你不必捐款;你決定捐款）你的收入貢獻作為企業的“僱員”，nonelective （這意味著他們必鬚根據計劃對業務進行貢獻）。

與傳統的401k計劃不同，Solo 401k沒有歸屬計劃。這意味著當您（或您的公司）為您的帳戶提供捐款時，您將立即100％歸屬。與2015年的常規401k捐款限額一樣，您可以選擇推遲到 $18,000 您的選擇性捐款中的稅前收入。

如果你超過50歲，你可以做到赶超 $6,000，共計 $24,000.

除了18,000美元之外，作為雇主，您還可以提供高達25％工資的非選擇性利潤分配（這將基於您的W-2）。

捐款總額（不包括50歲或以上的任何追繳捐款）不得超過 $53,000 對於2015.（我有一個例子如下）。這意味著如果您將選擇性扣除額定為18,000美元，那麼該企業可以為您的帳戶提供最多35,000美元的額外扣款。

4.什麼時候必須建立Solo 401k計劃？

該計劃必須由該計劃建立 營業稅年度結束 為了在那一年做出貢獻（與SEP IRA不同，可以在你的納稅申報之前設置）。這也是我為2009年傳遞Solo 401k的部分原因。

自2008年以來，我是第一個全年的公司，我選擇提交延期，讓我有時間讓我完全了解我的稅務情況。由於我錯過了截止日期，因此SEP IRA最有意義。

由於Solo 401k計劃僅適用於您，因此您的管理要求極低。這是該計劃的主要好處之一。

如果你維持一個Solo 401k，除了傳統的401k通過另一個雇主（是的，我之前已經看過這個，但是很少見），你可以在所有401k組合之間推遲的總工資為2015年的18,000美元。

例如，除了你的自我就業收入之外，你還從事另一份工作，並為2014年的401k捐款10,000美元。當談到你的自僱工資延期時，你只能在2015年增加8,000美元。

5.您如何為該計劃做出貢獻？

在進行利潤分享捐款時，每個所有者和配偶必須獲得相同百分比的工資;這裡沒有靈活性，因為有Solo 401k的工資延期部分。

你可以等到年底做出貢獻，只要記住計劃必須在12月31日之前建立。

6.選擇Solo 401k計劃與SEP IRA之間

對於像擁有大量淨收入的企業主並希望購買大量金錢稅前的人來說，Solo 401k值得長期努力。一個重要原因是 100% 您的薪水可以留出（與SEP IRA不同），這可以讓您為Solo 401（k）做出更多貢獻。讓我們看一個自僱的50歲企業主的簡單例子，他有10萬美元的賠償金：

對於SEP IRA和Solo 401k，您可以獲得21,175美元的雇主供款（25％X $ 84,700，即扣除自僱稅後的淨收益）。

但是這裡是Solo 401k開始超級驅動的地方。

在21,175美元的頂部，企業主還可以提供18,000美元的員工捐款和額外的6,000美元的追繳捐款。使用SEP IRA，這不是一個選擇。 2015年，SEP IRA的繳費限額為補償的25％，因此對於我們50歲的企業主而言，這是25,000美元。總的來說，企業主可以貢獻 $45,175 到了Solo 401k 再多20,175美元 而它的SEP IRA對應物。 這是一個顯著的差異和稅收節省！