如何使用529私立小學和高中計劃 💲💲💲

2017年末的稅收改革不僅影響聯邦所得稅稅率。自今年年初以來，已有529個計劃發生了變化。現在，父母每年最多可以提取10,000美元來支付私立小學和中學教育費用。

這是對529計劃的重大改變，並且對於什麼算作合格的529計劃費用有很大的改變。

你應該利用這個新的稅收優惠嗎？我們將解釋它是如何工作的，以及何時可能想要利用它。

快速導航我如何使用529計劃進行私立和基礎教育？529計劃周圍的規則當使用529作為小學或中學費用時有意義我可以使用529計劃進行在家上學嗎？2018年的重要稅務說明

我如何使用529計劃進行私立和基礎教育？

當您將529計劃用於高等教育或高等教育費用時，資金的使用相對較寬（參見合格高等教育費用的定義）。但是，父母在使用529進行小學或中學教育時需要小心。家長只能使用這些賬戶中的錢來支付私立學校的費用學費。是的，只是學費。

計算機，實地考察，夏令營等費用不在本規定範圍內。此外，法律僅涵蓋每年高達10,000美元的分配（小學和中學教育）。

相比之下，Coverdell教育儲蓄賬戶允許父母在所有合格的教育費用（如計算機等）上花錢，但確實有嚴格的繳費限制。

要利用這一新規則，您只需兌現投資，將資金轉入您的支票賬戶，並使用這筆資金支付小學或中學學費。請務必跟踪您為稅務目的使用分配的方式（如果您接受審核）。

圍繞529計劃的規則

529計劃是在州一級管理的教育“IRA”。 529計劃被視為具有稅收優惠的帳戶。儲蓄者可以投資529計劃，只要資金用於支付合格費用（現在包括高達10,000美元的私立小學和中學學費），投資收益就可以免除資本收益。

當父母或祖父母為529個賬戶提供資金時，許多州提供稅收減免或抵免。您可以在此處查看州的扣除完整列表。值得注意的是，您不會因為529計劃的資金而獲得聯邦扣除或信貸。

同樣重要的是要注意，您的扣除資格可能取決於您所居住的州所選擇的529計劃。如果您的州沒有提供扣除或信用，我建議您查看我們打開529計劃的最佳地點列表。

529計劃沒有嚴格的資金限制，但2018年的贈與稅限額為15,000美元。這意味著你和一個配偶每人可以為529計劃（每個孩子）貢獻15,000美元，而不會引發任何額外的稅收。您還可以通過一次性捐贈高達75,000美元（五年禮品）來“超級基金”529計劃。

當它使用529作為主要或次要費用時有意義

529計劃的巨大優勢是在州一級提供的稅收減免，以及在不對增長征稅的情況下提取資金的能力。

但是，要從529計劃中獲得最大價值，需要時間。在孩子的一生中儘早使用529計劃資金可能會限制免稅增長帶來的好處（很難在短短幾年內獲得大量複利）。特別是如果你早點開始大量賺錢的話。

那麼你應該使用529作為主要或次要費用嗎？這是三次開始有意義的地方。

1.高等教育資金過剩

為529計劃提供資金有點冒險。你永遠不會百分百確定你的孩子是否會將這些資金用於大學。他們可能不會被大學淘汰，你可能會培養獲得獎學金的明星運動員，或者他們可能選擇廉價的大學選擇。

如果你的孩子上高中，看起來他們不需要你的529計劃中的每一美元，那麼將這些資金用於私立中學教育是有意義的（如果你已經承擔了費用）。請記住，您也可以將資金轉移到另一個529受益人（如兄弟姐妹）而不會受到任何處罰。

2.獲取稅收抵免或扣除

已計劃支付私立學校費用的家長應考慮為529計劃做出貢獻，以獲取收益。如果您孩子的私立學校每年花費6,000美元，那麼在您支付學費之前，請通過529計劃運行這筆錢。這樣你就可以根據你的貢獻獲得扣除（甚至信用）（無論如何你支付的費用）。

這僅適用於您所在的州為529計劃供款提供減稅的情況。

3.取得收益

考慮使用529計劃支付小學或中學學費的最後一個原因是從桌面上獲得收益。如果您的529賬戶經歷了一些不錯的收益，您可能希望提前使用這些收益而不是更晚（並以現金保存任何剩餘資金）。

529計劃的分配在用於合格費用時是免稅的，因此如果您需要支付私人教育費用，如果您看到了很好的收益，您也可以使用529賬戶中的資金。

不要上私立學校只是為了使用529

我喜歡利用稅法，但你的生活應該決定你如何使用稅法，而不是相反。如果私立小學和中學教育不屬於您的整體財務和家庭計劃，那麼不要擔心提前使用收益。將529用作大學儲蓄計劃就可以了。

我可以使用529計劃進行在家上學嗎？

2017年末，看來私人小學和中學教育529收益的權利將普遍擴展到家庭學校家庭。然而，這部分法律被推翻，因此家庭教育者不能普遍使用529作為家庭學校的費用。法律如此狹隘地適用於小學和中學學費，很難看出家庭學校家庭幾乎可以如何使用這些資金。

也就是說，一些州普遍認為家庭教育者是一種私立學校。我在這個主題上發現的最好的文章列出了阿拉斯加州，加利福尼亞州，伊利諾伊州，印第安納州，堪薩斯州，肯塔基州，內布拉斯加州和德克薩斯州的家庭學校普遍被認為是私立學校的州。這意味著這些州的父母可能會使用529計劃，用於滿足“學費”標準的精選小學或中學費用。相比之下，這些州的父母可以輕鬆地使用Coverdell教育儲蓄賬戶來獲得合格的教育費用，其中包括課程，教科書，用品和計算機等。

如果您是任何州（包括所列州）的家庭學校家長，我建議您在使用合格教育儲蓄賬戶的任何分配之前聯繫律師（或家庭學校法律辯護協會）。