羅斯IRA與傳統IRA：了解差異 💲💲💲

羅斯IRA與傳統愛爾蘭共和軍 - 他們的計劃基本相同，對吧？

不完全是。

雖然他們確實有一些相似之處，但兩者之間存在足夠明顯的差異，他們可以很容易地認同 完全獨立和獨特的退休計劃.

為了消除兩者之間的混淆，讓我們來看看Roth IRA和傳統IRA的相似之處，以及它們的不同之處。

羅斯IRA與傳統IRA - 他們相似的地方

羅斯IRA與傳統的IRA相比 - 它們只是在最基本的方式上相似。這往往導致兩個計劃之間的混淆，甚至缺乏對每個計劃的具體好處的認識。

計劃資格

事實上，任何人都可以為愛爾蘭共和軍，羅斯或傳統做出貢獻。最基本的要求是你有 賺取收入。

獲得的收入來自工資和工資，合同工作或自營職業。

未支出的收入 - 例如利息和股息，養老金和社會保障，資本收益和租金收入 - 不是合格的收入來源。

即便是未成年人也可以為羅斯或傳統愛爾蘭共和軍做出貢獻。雖然他們不能合法擁有帳戶，但可以將IRA設置為保管帳戶。

該帳戶以未成年人的名義進行，但由父母或監護人在技術上擁有和管理。達到成年年齡--18或21歲，取決於您的州 - 帳戶的所有權轉移給未成年人。

這兩種計劃都是一個很好的選擇，特別是如果您沒有雇主贊助的退休計劃。這也是最基本的退休計劃類型，這使得打開和管理變得非常容易。

在正常過程中，您甚至不需要向IRS提交任何其他稅務或報告文件。

羅斯IRA與傳統IRA之間存在一個相對較小的差異。 當您達到70½歲時，即使您已經獲得收入，您也不再有資格為傳統的IRA做出貢獻。

但是，您可以繼續為羅斯愛爾蘭共和軍做出貢獻，幾乎在您的餘生中。

貢獻限制

這兩個計劃的貢獻限額相同。

2018年，IRS法規允許您每年捐款5,500美元。如果您年滿50歲或以上，每年可獲得1,000美元的“赶超捐款”。您的總貢獻為每年6,500美元。

有二次出資限額不適用於大多數納稅人。但是，它可能會影響受雇主計劃保障的高收入納稅人。

2018年所有退休計劃的最高捐款為55,000美元，如果您年滿50歲則為61,000美元。

這包括對雇主贊助的401（k），403（b），457計劃或聯邦政府TSP計劃的貢獻。它還包括對自僱計劃的貢獻，例如Solo 401（k），或SEP或SIMPLE IRA。

您的貢獻（包括雇主匹配捐款）與任何這些計劃（包括IRA）的組合不能超過這些閾值。

如果您參與雇主贊助的計劃或自僱計劃，總計52,000美元的捐款，您的IRA捐款將限制為3,000美元（55,000美元減去52,000美元）。如果您的總捐款達到55,000美元到其他計劃，您將無法完成IRA捐款。

投資收益的延稅

羅斯IRA和傳統IRA都可以使您的資金在延稅基礎上累積投資收益。

這是一個強大的投資優勢，因為它使您能夠投資而不考慮稅收後果。這意味著您可以獲得投資收益的全部收益，以及他們提供的額外複利。

即使您的供款不能免稅，所賺取的投資收入仍將延稅。這種優勢可以導致IRA賬戶的投資回報率為10％，相比之下，應納稅賬戶為7.5％（假設稅率為25％）。

現在，如果您已經熟悉羅斯IRA的工作方式，那麼您可能正在思考 他錯了，羅斯IRA的投資收益不是延稅，它是免稅的 - 他錯了！ 這部分是正確的，我們稍後會談到這一點。

但從技術上講，羅斯IRA的投資收益也只是遞延稅收。 您必須至少年滿59歲，並已參與該計劃至少五年才能免稅提取投資收益。

如果您提早提取資金，投資收入將全額納稅。所以是的，羅斯IRA的投資收益也是延稅的，至少在積累階段是這樣。

投資選擇

這是IRA計劃的最大優勢之一，無論是Roth還是傳統。作為IRA賬戶的所有者，無論如何您都可以自由投資。您可以選擇受託人，其中包括以下任何一項：

銀行
投資經紀人
共同基金公司
專業管理的帳戶
ROBO-顧問

事實上，您可以在任何可以投資的地方設置IRA賬戶。

例如，像Lending Club和Prosper這樣的點對點借貸平台允許IRA賬戶。您可以通過IRA投資個人貸款。

在其中許多賬戶中，您還擁有幾乎無限的投資選擇。這包括股票，債券，共同基金，交易所交易基金（ETF），期貨和期權，商品，政府證券和房地產投資信託（REITs）。

美國國稅局有一份非常簡短的IRA投資清單。其中包括：

藝術品，
地毯，
古董，
金屬 - 某些種類的金條除外，
寶石，
郵票，
硬幣 - （但某些硬幣有例外），
酒精飲料，和
某些其他有形的個人財產。

事實上其他一切都是公平的遊戲！如果它是羅斯或傳統的愛爾蘭共和軍，它沒有任何區別。

提前退出規則 - 基本相同

這就是羅斯IRA與傳統IRA之間的比較有點技術性的地方。

這兩個計劃都規定了從59歲開始的符合條件的提款。如果您提前提取，他們將在提款當年繳納普通所得稅，另加10％的提前提款罰款稅。

羅斯IRA與傳統愛爾蘭共和軍的區別： Roth IRA有一個例外。所得稅和罰款僅適用於轉入59½之前提取的投資收益金額。捐款本身不徵稅，也不會受到處罰。

提前退出罰款有例外， 但不是普通的所得稅。

即使提前取款有資格獲得例外，您仍然需要就提款金額繳納普通所得稅。只有免除罰款。

美國國稅局列出了提前退出罰款的例外情況。其中兩個較常見的例外是合格的教育費用，首次購房時最高可達10,000美元。

羅斯IRA與傳統IRA - 他們的不同之處

到目前為止，我們已經介紹了羅斯IRA和傳統IRA是如何相似的。現在讓我們繼續他們與眾不同的地方。在許多情況下 - 非常不一樣！

貢獻的稅收抵扣

我們不需要花很多時間在這個上面。這裡的區別很簡單：

對傳統愛爾蘭共和軍的貢獻是平時扣除。
對羅斯IRA的貢獻是決不扣除。

簡單公式中的一個皺紋就是這個詞平時與傳統的愛爾蘭共和軍。

如果您和您的配偶都不受雇主贊助的退休計劃的保障，則可以完全扣除供款。但如果其中一個或兩個都是，那麼捐款要么不可扣除，要么只能部分扣除。

這很好地導致了下一個差異......

會費收入限額

美國國稅局有收入限制，超過該收入限制，您沒有資格獲得羅斯IRA捐款 一點都不

羅斯IRA捐款2018年的收入限額如下，並根據調整後的總收入（AGI）：

結婚申請共計，允許189,000美元，逐步減至199,000美元，然後不允許捐款。
單獨結婚，逐步減少到10,000美元，然後不允許捐款。
單身，戶主或已婚申請分開，並且您在一年中的任何時間都沒有與您的配偶住在一起，允許120,000美元，逐步減少到135,000美元，然後不允許捐款。

傳統IRA的收入限制非常相似，但工作方式卻截然不同。有兩組收入限制。如果您在工作中享受退休計劃，則第一項適用。它基於修改後的調整後總收入或MAGI。它看起來像這樣：

單身或戶主，可完全扣除63,000美元，部分免賠額為73,000美元，則不允許扣除。
已結婚或合資格的w夫提交，可完全扣除最高101,000美元，可部分扣除121,000美元，則不允許扣除。
單獨結婚，部分扣除最高10,000美元，然後不允許扣除。

如果您不在雇主計劃的保障範圍內，還有基於MAGI的第二組收入限制，但您的配偶是：

結婚申請共同完全扣除，最高可達189,000美元，逐步減少至199,000美元，然後不允許扣除。
單獨結婚，部分扣除最高10,000美元，然後不允許扣除。

如果您超過收入限額，您仍然可以提供不可扣除的傳統IRA捐款。如果您超過收入限額，則不允許為羅斯IRA提供任何捐款。

不可抵扣捐款的可徵稅性

羅斯IRA的捐款不能免稅，因此提款不徵稅。 這在IRS訂購規則中整齊地運作。這特別適用於Roth IRA，它使您能夠根據以下優先級進行提款：

1. IRA參與者的貢獻
2. 應稅轉換
3. 非應稅轉換
4. 投資收益

這意味著從羅斯個人退休賬戶中提取的第一筆提款被視為捐款，因此在提款時不徵稅。

它像這樣工作......

羅斯IRA賬戶中有50,000美元。 30,000美元是您的貢獻。剩餘的20,000美元是累計投資收益。你需要提取15,000美元，而你的收入低於59½。根據美國國稅局的訂購規則，退出將不會徵稅或罰款。

提款金額被視為您的供款的回報 - 並且在作出時不能免稅 - 並且不需要納稅.

這種安排是羅斯IRA獨有的。沒有其他退休計劃提款，包括傳統的個人退休計劃，也有相同的安排。

如果您的傳統IRA包含不可抵扣的捐款，您可以在不對分配繳納所得稅的情況下提取這些資金。但是，退出將受IRS Pro按比例規則的約束。

它像這樣工作......

您在傳統的IRA中有50,000美元。它包括30,000美元的捐款，其中5,000美元是用不可扣除的資金支付的。（餘額為稅收遞延投資收益。）。您從計劃中提取5,000美元。根據IRS按比例規則，90％需要納稅和罰款。原因如下：5,000美元的不可扣除部分是您總計劃的10％。 根據美國國稅局的說法，只有10％的提款是不可扣除的，剩下的90％是完全應納稅的。 這意味著，在您提取的5,000美元中，500美元（5,000美元的10％）將不需要納稅。剩餘的4,500美元將全額納稅。

提款的可徵稅性

在這裡，我們了解羅斯個人愛好者的一部分，每個人都最喜歡，包括我！

從羅斯愛爾蘭共和軍取款是完全免稅的，只要你至少59½，並且已經在計劃中至少五年。

這是羅斯愛爾蘭共和軍的免稅魔力，也是其最大的單一優勢。

這種情況與傳統的IRA提款有很大不同，傳統的IRA提款是完全延稅的，但不是免稅的。

唯一的例外是撤銷不可扣除的捐款，這些捐款受上文討論的IRS按比例規則的約束。其他所有 - 您的免稅捐款和累積的投資收益 - 在退出時可以全額納稅。

為了給出最簡單的例子，如果你是59½，並且擁有羅斯IRA賬戶至少五年，你可以從計劃中提取20,000美元，而不必支付一分錢的所得稅。

在同一情況下，如果您從傳統的IRA中提取20,000美元，則全部金額必須包含在您提款年度的應納稅所得額中（除非按比例計算不可抵扣的捐款）。

對於大多數人來說，特別是那些擁有成熟IRA的人，這將是非常小的。

所需的最低分配（RMD）規則 - 絕對不同

這是羅斯IRA與傳統IRA分析中另一個相當簡單的主題。

所需的最低分配（RMD）是IRS強制將延稅退稅資金從您的計劃中扣除並納入您的所得稅申報表的技術。

它們對所有退休賬戶都是強制性的，包括傳統的IRA，從70½開始。

羅斯愛爾蘭共和軍除外。

由於羅斯個人退休賬戶的分配不徵稅，因此不受RMD的約束。這是一個很大的優勢，因為它允許您在整個生命中繼續在計劃中積累資金。

您可以這樣做，以免自己的錢，或為您的孩子留下更大的遺產。

另一個重要優勢：您不必通過所需的分配來增加應稅收入。你可以把錢留在羅斯，讓它繼續免稅。

RMD基於您在每個年齡段的剩餘預期壽命。粗略地說，當你轉70½時，大約有4％的退休計劃需要分配。由於您的預期壽命將在未來逐漸減少，因此該比例將在隨後每年略有增加。

這是傳統IRA的考慮因素，但不適用於羅斯IRA。

翻轉和轉換

您可以將資金轉入或轉出羅斯或傳統的個人退休賬戶。例如，您可以將資金從401（k）轉移到傳統或羅斯IRA。

使用傳統的IRA，這是一個 滾下。

一般來說，這是兩個具有同等稅收待遇的退休賬戶之間的資金轉移。從401（k）轉移到傳統IRA的資金是兩個延稅賬戶之間的轉賬。轉移可以在沒有稅收後果的情況下進行，這就是為什麼它是滾動。

您可以類似地從一個Roth IRA賬戶轉到另一個賬戶。但如果你從任何其他退休計劃中轉移資金，那就是從有計劃的資金中轉移資金 不平等的稅收待遇。

除了羅斯401（k），羅斯403（b）或羅斯457之外，您將資金從延稅計劃轉移到最終將成為免稅計劃。

這會產生稅收後果。

羅斯IRA轉換示例

將資金從傳統的IRA或401（k）計劃轉移到Roth IRA被稱為a 轉變因為轉期涉及將資金從延稅轉為免稅。

為了進行轉移，來自延稅計劃的資金將在轉換年度繳納普通所得稅。

假設您將401（k）計劃中的100,000美元轉移到Roth IRA。 401（k）完全是免稅捐款和累計投資收益。如果您在同一年將全部餘額轉入羅斯個人退休賬戶，那麼您必須在應納稅收入中包含100,000美元。如果您處於25％的稅率範圍內，這將導致25,000美元的聯邦所得稅。一旦資金轉換，並支付稅款，它將成為羅斯IRA。一旦你在計劃中至少五年，並且你至少59½，你就可以開始免稅提款。

最後一句話描述了為什麼羅斯IRA轉換如此受歡迎，儘管立即產生稅收後果。

您現在就退休時的免稅收入交換納稅義務。這就是讓羅斯IRA成為最佳退休計劃的原因。