Coverdell教育儲蓄賬戶與529大學儲蓄計劃之間的差異是什麼？ 💲💲💲

我剛剛有了我的第三個兒子，我將把孩子送到大學的現實很快就要下沉了。我已經為我的第一個開始了529學院儲蓄計劃，併計劃再做另一個第二，現在第三。

最近，我有一個類似的船上的客戶，並詢問Coverdell教育儲蓄賬戶與529計劃之間的區別。

在創建529計劃之前，ESA（以前稱為教育IRA）一直是大學的流行計劃工具，我很少遇到它們。

實際上，我從來沒有為客戶開過一個，只為那些從其他機構轉移過來的客戶開了一些。

讓我們看看我們是否可以看一下 Coverdell ESA和529計劃之間的差異 看看哪種方式最適合你。

ESA和529計劃允許您（帳戶所有者）為您指定的受益人或收件人設置投資帳戶。這與孩子在18歲時接管的監管賬戶大不相同，可以隨心所欲地使用這筆錢。 來吧，讓你的想像力在這裡猖獗父母。 在這些投資計劃中，您的收入和任何資本收益累積稅延期，這意味著您在取消資金之前推遲繳納稅款。

只要您的受益人使用這筆錢支付合格的教育費用（包括學費，書本費，食宿費），您就可以免稅或免除聯邦稅和州稅。 “合格費用”仍有一些灰色區域，但筆記本電腦和手機等物品可能符合條件。請與您的納稅人一起仔細檢查以確保。

如果你不把錢花在大學相關費用上，那就準備好了。您不僅要對您提取的金額中的任何收入徵稅，而且還必須支付聯邦罰款 - 您的收入的10％。此外，某些州可能會額外徵收10％的罰款，使潛在費用高達您提取金額的20％。哎喲!

免稅賬戶的捐款必須以現金支付。因此，您不必將已經擁有的投資轉移到帳戶中，而是必須清算資產，然後存入資金。這樣做可能會對價值的任何增加徵收資本利得稅。

一個不錯的優點是，通過這兩個帳戶，您可以將受益人與其他家庭成員聯繫起來。這包括受益人的配偶，子女，孫子女，繼子女，兄弟姐妹，繼兄弟，父母，祖父母，繼父母，侄女，侄子，女婿，兒媳，岳父，母親 - 姻親，姐夫，嫂子或任何這些親屬的配偶 - 以及任何第一代堂兄弟。

如果一個孩子沒有使用他們所有的積蓄，這也很好，然後你可以轉移給另一個孩子。

當您以其他人的名義向帳戶出資時，您的捐款將被視為禮物。您可以每年最多捐贈13,000美元 - 或者五年內每次65,000美元到529儲蓄計劃（截至2010年） - 之前您可能需要提交禮品稅報告並最終支付贈與稅。但每個捐贈者和每個受益人都需要繳納贈與稅。

因此，在一年內，您可以向一個孩子的529賬戶捐款13,000美元，然後再向另一個孩子的賬戶捐贈13,000美元而無需繳納贈與稅。或者，您和其他親屬每人每年可以為一個孩子的賬戶捐助13,000美元。但請記住，ESAs限制每年2000美元的捐款。

ESA和529有一些關鍵的區別。

在歐空局，任何一個受益人的總捐款每年不超過2,000美元。如果您符合調整後的總收入（AGI）要求，您可以向符合條件的受益人的ESA出資2,000美元。也就是說，如果你是單身，你的AGI必須低於110,000美元，如果你結婚並提交聯合申報表，你的AGI必須低於$ 220,000。 529計劃沒有最高捐款限額。
在ESA中，當您的AGI增加到這些水平以上時，您可以給予的金額逐步取消，直到您的AGI達到110,000美元 - 如果您已婚，則為220,000美元 - 此時您不再有資格捐款。 529計劃沒有收入限制。
任何年齡小於18歲的人在開設ESA時，年齡小於30歲的人都有資格成為受益人。 在529計劃中，沒有年齡限制。