為您選擇最佳退休計劃 💲💲💲

你對所有可用的退休計劃感到困惑嗎？有很多，每種類型的計劃都有變化。

我將通過仔細查看每個退休計劃來幫助您選擇最佳退休計劃。

也許你即將開始一個計劃，或者你甚至可能考慮考慮兩個或更多 - 這幾乎不尋常。

我們將為您提供各種計劃的亮點，以及您需要注意的一些缺點。

個人退休賬戶（IRAs）

愛爾蘭共和軍是所有避稅退休計劃中最基本的。它不僅是最容易設置和管理的計劃，而且幾乎任何有收入的人都可以使用它。它也可以作為一種東西 目的地帳戶， 因為幾乎所有其他退休計劃都可以合併為一個，通常使所有者能夠逃避因轉期而產生的直接稅務後果。

另一個賣點是IRA是完全的 自我導向。與雇主贊助的計劃（通常將您的投資限制在少數共同基金或交易所交易基金（ETF））不同，IRA可以存放在一個大型投資經紀賬戶中，幾乎可用於所有可用的資產類別。

這包括個人股票，債券和其他固定收益工具，基金，期權，商品和房地產投資信託（REITs）。大多數雇主贊助的計劃都不提供接近這麼多選擇的任何東西。

有一個非常短的禁止IRA投資清單，否則你可以投資其他任何東西。捐款必須在日曆年之後的納稅申報日期（如2017年4月15日，2017年）進行。

不僅有一種類型的IRA。 IRA有三種主要類型：

傳統的IRA

這是最常見的IRA類型。它允許您每年向該計劃捐贈高達5,500美元（如果您年滿50歲或以上為6,500美元），並從您的所得稅中扣除該貢獻（如果您受到雇主資助的退休計劃的保障，則有限制 - 請參閱IRA表如下）。

您的IRA在遞延稅基礎上增長，並且在您開始從計劃中分配之前不會徵稅。如果您的年齡超過59 1/2，這些提款將按普通所得稅率徵稅，一旦退休，稅率應該更低。如果您在59 1/2之前提款，他們不僅需要繳納普通所得稅，還需要提前10％的提款罰款。

愛爾蘭共和軍的稅收遞延方面有多大價值？

假設您每年投資5,500美元，即10％，您的聯邦和州所得稅稅率合計為30％。這意味著您的投資收益的稅後回報率實際為7％。 20年後 您的投資將增至233,367美元。

現在讓我們說你在IRA每年投資5,500美元，而不是10％。由於稅收延期，您的投資活動將不需繳納所得稅;您將獲得10％的投資回報的全部好處。 20年 您的投資將增至330,763美元。

通過IRA賬戶進行儲蓄和投資，您可以在20年內獲得併保留超過97,000美元，而不是通過應稅投資賬戶進行儲蓄和投資！

配偶愛爾蘭共和軍

如果您是非工作配偶，即使您沒有收入，您也有資格獲得配偶愛爾蘭共和軍的資格。只要您的配偶獲得足夠的收入來支付您的IRA，以及他或她的IRA，您就可以為自己的IRA做出貢獻。

例如，假設您的配偶每年收入5萬美元，而您根本沒有收入。您和您的配偶每年可以以5,500美元的價格為您自己的IRA做出貢獻。每項愛爾蘭共和軍的捐款也可以免稅。這意味著即使您之間只有一個收入，您仍然可以為您的各自的IRA貢獻11,000美元。這是加速退休儲蓄的絕佳策略。

如果您的納稅身份是共同申請結婚，您只有資格獲得配偶愛爾蘭共和軍。如果您單獨提交，則配偶條款不可用。您將以自己的名義維護單獨的IRA。您甚至可以將捐款存入現有的IRA賬戶 - 無需設置全新的賬戶。

配偶愛爾蘭共和軍受制於傳統愛爾蘭共和軍的所有規定和限制。但是，非工作配偶也可以設立配偶羅斯IRA，並且還受羅斯愛爾蘭共和軍的所有規定和限制的約束。

這將我們帶到下一個類型的IRA ......

羅斯愛爾蘭共和軍

羅斯IRA與傳統的IRA具有大部分相同的優勢 - 稅收遞延投資收益積累，無限投資選擇和自我投資。但它們比傳統的IRA有一個主要優勢，它改變了遊戲規則：

羅斯IRA可以提供 免稅收入 退休時的分配！只要你至少有59 1/2，並且羅斯至少有五年，就不會對分配徵稅。

就像我說的，這是一個真正的遊戲改變者。羅斯IRA可以添加 稅收多元化到您的退休投資組合。 大多數人認為退休時他們的稅率會降低，但這並不一定如此。如果您有多種收入來源 - 社會保障，養老金收入，投資收入以及其他退休計劃的提款 - 您可能處於比您想像的更高的所得稅水平。擁有資金充足的羅斯IRA將為您提供免稅收入來源，以減少該稅務責任。

羅斯IRA還有一些其他重要的規定和好處：

與傳統的個人退休賬戶不同，對羅斯的捐款不能免稅
但是，您可以隨時提取您的供款，免稅或罰款（因為這些供款沒有減稅）
與幾乎所有其他類型的退休計劃不同，Roth IRA 不要要求您採取所需的最低分配（見下圖）

最後一點是重要的一點。 RMD要求您根據您的剩餘預期壽命，在不晚於70 1/2歲的時候開始從您的退休計劃中分配。這意味著，如果你再活20年，你可以將這些賬戶減少到零。但是你可以保留你的羅斯愛爾蘭共和軍 - 從字面上看你的餘生 - 這樣你就永遠不會破產。這意味著，在你去世時，你總會至少有一些錢轉嫁給你的繼承人。

還有另一種類型的IRA，即 翻滾IRA。 但這基本上要么是傳統IRA，要么是Roth IRA，您可以將資金從其他退休計劃中轉出，包括其他IRA。這些帳戶有一些規定，但它們特定於已經合併為一個的計劃。

愛爾蘭表

計劃	傳統愛爾蘭共和軍	SPOUSAL IRA	ROTH IRA
2017年貢獻限額	5,500美元，如果年齡50歲或以上，則為6,500美元	5,500美元，如果年齡50歲或以上，則為6,500美元	5,500美元，如果年齡50歲或以上，則為6,500美元
2017年度收入限額	如果由雇主計劃承保：單身，62,000美元至72,000美元; MFJ，99,000美元至119,000美元，否則無限制	如果配偶受雇主計劃保障，則為184,000美元至194,000美元，否則無限制	單筆，115,000美元至133,000美元; MFJ，186,000美元至196,000美元
累積期間的稅收處理	除非雇主計劃涵蓋，否則繳費可完全扣除，則適用上述限制;投資所得稅遞延	除非雇主計劃涵蓋，否則繳費可完全扣除，則適用上述限制;投資所得稅遞延	捐款不可扣除;投資所得稅遞延
退稅時的稅收待遇	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	撤回不徵稅的繳款; 59.5歲和計劃中至少5年後不徵稅的投資收入的撤回;投資收益在退出時應納稅 - 如果在59.5之前取得，則加10％的罰款
投資選擇	無限	無限	無限
所需的最低分配	是的，每年從70.5歲開始	是的，每年從70.5歲開始	不需要
Miscelleneous	即使超過收入限額，也可以提供不可抵稅的免稅額	即使超過收入限額，也可以提供不可抵稅的免稅額	即使你沒有資格獲得羅斯的貢獻，你也可以通過為傳統的IRA做出貢獻然後進行羅斯轉換來製造“後門”羅斯

傳統養老金 - 定義的福利貢獻計劃

我們不會花很多時間在傳統的養老金上，主要是因為他們不再受到他們的保護，但也因為計劃完全由雇主控制，你不需要任何投入或行動。

傳統的固定福利繳款養老金計劃現在主要由政府雇主提供。大多數私營部門雇主很久以前就放棄了養老金計劃，轉而採用定額供款計劃，如401（k）s。

基本上，如果您的雇主提供傳統的養老金計劃，您的參與將是自動的。與計劃相關的所有細節 - 包括貢獻金額，投資類型，資格條款和月度福利 - 將由計劃條款定義。

通常情況下，他們會要求您在公司工作至少一定年限（至少五年），以便您被賦予該計劃。您的福利將基於根據您的收入和服務年數計算的公式。每月福利將是您收入的一定百分比。您可以在某個預定年齡退休，例如55,59 1/2,60,62或65。

在整個僱傭期間 - 即使您在退休前終止僱傭 - 養老金計劃將由您的雇主完全控制。除了傳統的養老金計劃之外，這也是員工經常有其他退休計劃的主要原因之一。

雇主贊助的定義供款計劃 - 401（k），403（b），457，TSP

今天大多數雇主提供雇主贊助的定額供款計劃。這包括401（k），403（b），457和節儉儲蓄計劃（TSP）。雖然這些計劃現在比傳統的固定福利養老金計劃更常見，但它們通常與傳統養老金一起提供。

有四個主要的定義供款計劃：

401（k）計劃

401（k）是一項受歡迎的定額供款計劃，主要針對私營部門的雇主。與IRA非常相似，捐款可以免稅，投資收入在延稅基礎上累積。您可以在59歲半開始從計劃中開始分配，只需繳納普通所得稅（如果提前取款，則加10％的罰款）。 401（k）計劃還要求RMD從70 1/2歲開始。

401（k），提供比IRA更多的慷慨捐助。如果您年滿50歲或以上，您每年最高可獲得18,000美元，或每年24,000美元。更重要的是，您的雇主可以提供相應的捐款，而且許多（但不是全部）雇主都可以提供這種福利。

員工和雇主的合併捐款最高可達54,000美元，或者50歲或以上的60,000美元（均為2017年）。當雇主提供匹配的捐款時，通常需要歸屬，這是匹配資金尚未由您直接擁有的一段時間。為了使匹配的捐款完全歸屬，可能需要長達五年的就業時間。

雖然捐款比IRA更為慷慨，但投資選擇通常更為有限。雖然少數雇主可能通過大型多元化投資經紀人（如Charles Schwab和Fidelity）提供賬戶，但大多數提供更有限的投資選擇，例如少數共同基金和雇主公司股票。

401（k）計劃通常可以提供貸款條款，但這取決於您的雇主是否選擇提供貸款。如果他們這樣做，您可以藉入計劃中最多50％的既得餘額，最高可達50,000美元。房地產相關貸款的還款期限通常為五年，最長為15年。利率通常比銀行貸款更有利，並且通常設定為優惠利率+ 1％。

對於諸如醫療費用或殘疾等事件，一些401（k）計劃也可能提供困難提款。

越來越多的401（k）計劃也提供了一個 羅斯401（k）部分。 這些工作方式與Roth IRA大致相同，但它們具有更高的貢獻限制。您可以在Roth部分和常規部分之間貢獻最多401（k）的18,000美元（如果您年齡在50歲或以上，則為24,000美元）。例如，如果您對401（k）的每年最大貢獻為18,000美元，則可以為Roth部分分配9,000美元，為401（k）的常規部分分配9,000美元。

這兩個賬戶將分開維護，因為羅斯401（k）的分配將免稅，而常規的401（k）分配將徵收普通所得稅。您的雇主也可以為您的Roth 401（k）提供匹配的捐款，但匹配資金將保留在您的常規401（k）中，而不是您的Roth 401（k）。

即使您的收入超過羅斯愛爾蘭共和軍的門檻，您也可以獲得羅斯401（k）的捐款！這將消除進行潛在昂貴的Roth轉換的需要。

403（b）計劃

403（b）計劃基本上是針對醫院，教堂和公立學校等免稅組織的401（k）計劃。它們與401（k）計劃的工作方式相同，包括稅收待遇，繳費金額，分配，貸款和艱苦條件提取條款以及雇主匹配捐款。他們甚至以與羅斯401（k）相同的條款提供羅斯403（b）條款。

403（b）計劃的一個重要領域與401（k）計劃的工作方式不同，而且403（b）計劃有一個特殊的額外追趕條款。受僱15年或以上的員工每年可以額外支付3,000美元（總計21,000美元，或50歲或以上的27,000美元），為期五年（總計15,000美元的追加捐款），在50歲之前，或者除了結束之外-50追趕貢獻。

457計劃

457計劃幾乎與401（k）和403（b）計劃相同，但它們由州和地方政府以及一些免稅組織提供。

繳款金額，稅收待遇，分配，貸款和艱苦條件提取條款以及投資選擇與其他雇主計劃類似。 457計劃也以與其他計劃類似的條款提供羅斯選項。

節約儲蓄計劃（TSP）

TSP的工作方式幾乎與其他雇主贊助的定額供款計劃相同。但該計劃適用於聯邦僱員，包括軍人。

與其他計劃相比，它具有兩大優勢。首先，聯邦僱員也受到固定福利計劃的保護。這意味著您可以在整個政府工作期間有兩個主要的退休計劃對您有利。

第二個主要優勢是您將獲得與您的收入至少1％相匹配的雇主 即使你不參加，也要參加TSP。 雇主匹配貢獻總額可高達5％，僅在三年後完全歸屬。

然而，TSP的主要負面因素是它提供的投資選擇非常有限。事實上，只有五個投資基金可用。雖然它們是低成本的選擇，涵蓋廣泛的金融市場，但如果您對五個基金的表現不滿意，或者如果您想進入另類投資，那麼您將無法進入其他投資。作為個人股票或房地產投資信託。

雇主贊助的定義供款計劃表

計劃	401（K）	403（B）	457	TSP
2017年貢獻限額	18,000美元，或50歲或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款總額最高為54,000美元	18,000美元，或50歲或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款總額最高為54,000美元	18,000美元，或50歲或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款總額最高為54,000美元	18,000美元，或50歲或以上的24,000美元;雇主匹配的捐款總額最高為54,000美元
貢獻來源	員工和雇主	員工和雇主	員工和雇主	員工，雇主或兩者兼而有之
累積期間的稅收處理	繳費完全免賠，投資所得稅遞延	繳費完全免賠，投資所得稅遞延	繳費完全免賠，投資所得稅遞延	繳費完全免賠，投資所得稅遞延
退稅時的稅收待遇	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款
投資選擇	由雇主決定	由雇主決定	由雇主決定	由雇主決定
羅斯條款	是	是	是	是
貸款準備金	最高50％的既得餘額，最高為50,000美元 - 如果雇主允許的話	最高50％的既得餘額，最高為50,000美元 - 如果雇主允許的話	最高50％的既得餘額，最高為50,000美元 - 如果雇主允許的話	最多50％的既得餘額，最高為50,000美元
所需的最低分配	是的，每年從70.5歲開始	是的，每年從70.5歲開始	是的，每年從70.5歲開始	是的，每年從70.5歲開始
雜	為超過15年服務的公務員提供特別追補服務

自僱退休計劃 - Solo 401（k），SEP IRA，Simple IRA

自僱人士很可能擁有最好的潛在退休計劃。至少有三個計劃可用，提供的貢獻限制通常超過雇主贊助的計劃，但也提供了自我指導的IRA可以獲得的靈活性和投資選擇。

自僱人士有三種基本退休計劃：

Solo 401（k）計劃

正如計劃的名稱所暗示的那樣，個人401（k）是自營職業者的401（k）計劃。它提供至少與401（k）計劃相同的好處，有三個主要差異：

這是一項401（k）計劃，僅適用於雇主和雇主的配偶 - 但不適用於僱員
捐款限額比雇主贊助的計劃更為慷慨（不是技術上的，但這通常是如何運作的）
作為該計劃的讚助商，您既是雇主又是僱員

最後一點很重要，因為這就是為什麼您的繳費限額通常會高於雇主贊助計劃中的限額。例如，使用個人401（k），您可以為該計劃貢獻高達18,000美元（如果您年滿50歲或以上，則可獲得24,000美元）作為員工。 但是，作為雇主，您還可以將高達25％的業務淨收入貢獻給您的計劃。

這意味著您每年可以為您的計劃貢獻高達54,000美元（如果您年滿50歲或以上，則為60,000美元）。

假設您的企業淨收入為144,000美元。作為員工，您可以為您的個人401（k）捐款18,000美元。但是，作為雇主，您也可以將25％的淨收入貢獻給該計劃。

這筆費用為36,000美元，再加上您的18,000美元員工捐款，總計54,000美元。這也可能是您淨收入的37.5％的總貢獻！

這不是單一退休計劃的糟糕表現，而這正是使401（k）這樣一個強大計劃的原因。

就像其他退休計劃的情況一樣，也有一個 Solo Roth 401（k） 獨奏401（k）提供的選項。它遵循與羅斯IRA相同的參數。

SEP IRA

該計劃的全名是 簡化的員工養老金計劃。 顧名思義，它是一個IRA，但是由一個小雇主為他/她自己和他們的僱員設立的，如果有的話。

對於繳費，稅收待遇，投資選擇，分配，艱苦條件提取和RMD，SEP的工作方式與基本IRA相同。

但SEP在一個非常重要的方面與常規IRA不同 - 你的貢獻的大小。 差異是巨大的。

通過定期的愛爾蘭共和軍，您的捐款限額為5,500美元或6,500美元（50歲或以上）。但SEP IRA允許您做出貢獻 如果您年滿50歲或以上，您的淨營業收入的20％，或多達54,000美元，或60,000美元。 （從技術上講，你可以貢獻高達25％的收入，但使用IRS用來計算25％的公式有效地將你限制在20％，但它仍然是一個非常慷慨的貢獻限制。）

SEP IRA的另一個好處是您可以在僱用員工時將員工添加到計劃中。但是，每位員工都必須為該計劃開立一個個人帳戶。畢竟，它是一個愛爾蘭共和軍 - 強調個人的“我”。

簡單的愛爾蘭共和軍

SIMPLE IRA也是IRA的另一種變體。適用於僱用員工少於100人的小型企業。雖然技術上是雇主計劃，但基本參數與傳統的IRA類似。

然而，貢獻限制比傳統IRA更為慷慨。您可以將100％的收入捐贈給該計劃，最高可達12,500美元，如果您年滿50歲，則可獲得15,500美元。

為了有資格作出貢獻，您必須在過去兩年中獲得至少5,000美元的收入。與其他小企業退休計劃相比，它還有另一個主要優勢。簡單的IRA不要求您向IRS提交計劃特定的納稅申報表。

SIMPLE IRA有一個“捕獲”。作為雇主，您必須提供3％的匹配捐款，或2％的非選擇性捐款（最高5,000美元）。在任何一種情況下，雇主繳費百分比必須以僱員的薪酬為基礎，如果您是自僱人士，這是您的補償。

例如，如果您的淨業務收入為100,000美元，您可以將基本員工貢獻為12,500美元。但作為雇主，您必須匹配3％或3,000美元，總共15,500美元。

自僱退休計劃表

計劃	SOLO 401（K）	SEP IRA	簡單的愛爾蘭共和軍
2017年貢獻限額	員工最高18,000美元（50歲或以上24,000美元），加上高達25％的商業淨收入，最高合計供款額為54,000美元，如果年滿50歲或以上，則為60,000美元	實際上，20％的淨收入高達54,000美元，如果50歲或以上，則為60,000美元	高達12,500美元，或50歲或以上的15,500美元，以及與最高5,000美元相匹配的雇主
累積期間的稅收處理	繳費完全免賠，投資所得稅遞延	繳費完全免賠，投資所得稅遞延	繳費完全免賠，投資所得稅遞延
退稅時的稅收待遇	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款	如果在59.5歲之後領取，則須繳納普通所得稅;如果採取普通所得稅加上10％的罰款
投資選擇	無限	無限	無限
羅斯條款	是	沒有	沒有
貸款準備金	最多50％的既得餘額，最高為50,000美元	不允許	不允許
所需的最低分配	是的，每年從70.5歲開始	是的，每年從70.5歲開始	是的，每年從70.5歲開始
雜	需要3％的雇主匹配供款，或2％的固定供款（每名僱員最多5,000美元）;如果在計劃的前兩年內進行分配，則罰款25％