羅斯401（k）可以呼籲那些願意放棄減稅的工人，以換取退休後的工資。顧名思義，羅斯401（k）結合了傳統401（k）和羅斯IRA的特徵。如果您可以同時訪問哪一個，哪一個最適合您？讓我們仔細看看羅斯401（k）與傳統的401（k）。
像傳統的401（k）一樣，工人享受通過工資扣除貢獻的便利。但與羅斯個人退休賬戶類似，捐款是在稅後的基礎上提供的，591/2年級以後的提款對於維持賬戶五年的工人免稅且免稅。對於非營利部門的工人，還有一個羅斯403（b）計劃。
羅斯401（k）如何運作
羅斯401（k）遵循許多與傳統401（k）相同的規則。對於2010納稅年度，聯邦法律允許最高年度捐款16,500美元，儘管您的雇主可能會施加下限。您的雇主可以提供匹配的捐款作為羅斯401（k）產品的一部分，儘管您將被要求接受傳統而非羅斯帳戶的匹配捐款。如果您年滿50歲或以上，您可以在2009年額外捐助5,500美元，總計22,000美元。您可以繼續維持傳統的401（k），同時將全部或部分新貢獻指向羅斯401（k）。然而，您對羅斯401（k）的貢獻是不可撤銷的 - 一旦完成，它們就不能轉移到傳統的401（k）賬戶，傳統的401（k）中的資金也無法轉換為羅斯401（k）。羅斯和傳統的401（k）都要求在701/2歲之後分發。在591/2歲之前提前提款需要繳納10％的罰款，傳統的IRA可能需要納稅。
規劃退休
選擇傳統的401k Vs.羅斯401k
羅斯401（k）可以在退休時提供重大利益 - 資金可以直接轉入羅斯IRA而無需繳納稅款。傳統401（k）中的資產現在可以轉換為羅斯IRA，但轉換要求您對尚未納稅的轉期部分納稅。
羅斯還是不羅斯？
如果您正在考慮羅斯401（k），您可能需要在做出決定之前查看以下幾點：
- 雖然未來的稅率很難預測如果您預計在退休期間處於較高的稅率範圍內，您可以從羅斯401（k）或403（b）中受益。
- 即使你的邊際稅率保持相對穩定如果您不再要求扣除受撫養人，抵押貸款利息以及家庭經常使用的其他人，您可能會在退休時面臨更高的稅單。如果這聽起來像是一個可能的場景，羅斯401（k）可能對您有利。
- 您是否需要退休資產作為晚年的生活費用？ 如果沒有，羅斯401（k）提供機會直接將資金轉入羅斯IRA，這不需要在701/2歲後分配。這種情況可能會增強您資產的潛在免稅增長，並使您能夠將更多的資產留給繼承人。
- 您無需達到收入門檻即可參加羅斯401（k）。 2009年，羅斯個人退休賬戶僅限於持有120,000美元的單身納稅人和已調整總收入為176,000美元或以下的已婚夫婦。如果您希望免稅提款，但您的收入超過羅斯個人退休賬戶的門檻，羅斯401（k）可能會有一些吸引力。
- 您在羅斯401（k）投資的時間越長，您就越有可能從免稅增長中受益。如果您計劃在五年或更短時間內退休，短期時間範圍可能會限制免稅提款的好處，而如果您計劃繼續工作更長時間，您的帳戶可能會從免稅儲蓄中獲得更大的推動時間
充分利用您可以使用的每個選項可以更容易實現您的長期儲蓄目標。如果免稅提款可能對您有利，而您的雇主可以提供羅斯401（k），請考慮將其添加到您的退休計劃組合中。
要記住的要點
- 羅斯401（k）提供稅後退休投資選擇。作為貢獻的前提稅收減免的回報，參與者能夠在退休期間免除罰款和所得稅。
- 工人可以選擇將全部或部分401（k）捐款捐給羅斯401（k）。然而，一旦做出，貢獻就不能轉移到傳統的401（k），傳統的401（k）中的資產也不能轉換為羅斯401（k）。
- 2009年的年度最高捐款與傳統的401（k）相同：16,500美元，另外還為50歲及以上的員工提供5,500美元的追加捐款。
- 提供匹配貢獻的雇主需要將匹配分配給傳統的401（k），而不是Roth帳戶。
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