在整個網絡和其他地方都有很多關於如何處理退休計劃翻轉的文章，如401（k）計劃，403（b）計劃甚至IRA。
但很少討論如何處理457翻轉。幸運的是，我們收到了這樣一個問題 問GFC：
457計劃的分配（50,000美元）是否可以“滾動”到現有的5年以上的羅斯IRA？在提取資金之前是否有時間限制？我知道需要支付稅款，但還有其他限制嗎？
讀者詢問如何處理457翻轉，主要是因為它可能與翻滾/轉換為羅斯IRA有關。我將進入Roth IRA轉換方面，但我想要更廣泛一些，並且還將457翻轉到傳統的IRA中。
實際上有些情況下做457輪轉 - 或任何其他雇主贊助的退休計劃 - 有時使用傳統的IRA而不是Roth IRA更有意義。對於那些不熟悉457計劃的人來說，它在大多數方面與401（k）和403（b）計劃相同。
主要區別在於它是由州和地方政府以及一些免稅組織提供的退休計劃。但翻轉考慮因素也與401（k）和403（b）非常相似。
457 Rollover可以成為現有的Roth IRA嗎？
總之， 絕對！ 457輪轉的選項與其他類型的退休計劃相同。您可以在Roth IRA中進行457翻轉，這當然意味著您正在進行Roth轉換。
正如您在任何類型的Roth轉換中所做的那樣，457期權餘額的任何部分（包括稅收遞延供款或計劃中獲得的投資收入）將在轉換時繳納普通所得稅。
但是，即使您在轉換時未滿59歲半，也不會對轉期金額提前10％的提款罰款。
無論何時進行羅斯IRA轉換，您現在都要為免稅收入交易納稅義務。一旦你達到59 1/2歲，只要羅斯愛爾蘭共和軍成立至少五年，任何分配都是完全免稅的。
羅斯愛爾蘭共和軍還有另外一個重要的好處。他們不要求您在70 1/2歲時開始從計劃中獲取所需的最低分配（RMD）。幾乎所有其他避稅退休計劃都需要RMD。但是如果你有一個羅斯愛爾蘭共和軍，那麼你可以在計劃中將錢存入你的餘生。
這降低了你可能比你的錢活得更久的可能性，但也意味著你在死亡時會有更多的錢留給你的繼承人。
這是一個很好的計劃，所以很容易理解為什麼 問GFC 讀者要求將其作為457翻轉的潛在目的地。
對羅斯轉換基金提取的限制
該 問GFC 讀者在轉換餘額被取消之前詢問是否有任何時間限制。由於他提到457翻轉餘額將被翻轉 - 實際轉換為現有的超過五年的羅斯IRA，他真的會問他是否可以立即獲得資金，基於他的Roth賬戶已經滿足的事實五年規則。
但答案是 沒有。
這個五年前的賬戶將使他受益於持續的羅斯IRA直接捐款。他可以提取這些直接捐款的金額，因為該帳戶本身已達到五年限額。但這並不適用於羅斯IRA轉換。
根據美國國稅局的規定，每次羅斯轉換都會將時鐘重置為另外五年的限制。也就是說，如果他現在將資金從457轉換轉換為羅斯IRA，他將不得不支付提取金額的10％提前取款罰款，直到轉換後至少已經過了五個納稅年度（例外情況是已經超過59歲1/2）。
此外，他還必須支付代表投資收入的羅斯個人退休金提款的任何數額的罰款和普通所得稅。
但請記住，我們在這裡嚴格談論457翻轉/羅斯轉換餘額，而不是他現有的羅斯IRA賬戶，或任何後續的羅斯IRA直接捐款。
B計劃：457改為傳統的IRA
讀者沒有問這個問題，但這是一個需要討論457翻轉的考慮因素。讀者不會向我們提供任何背景信息，例如他的年齡，他是否在工作，或者他在哪個稅級。這些都是任何類型的翻轉的相關考慮，但特別是如果翻轉可能涉及羅斯IRA轉換。
對傳統的IRA進行457輪轉的優勢是可以完成展期，不需要繳納所得稅或罰款。這些資金可以留在愛爾蘭共和軍，在遞延稅基礎上建立更多的投資收入，並且在您可以開始分配時，可以增加到59歲半，而不受提前取款罰款。
將457轉入傳統IRA的缺點是，在進行分配時，它們將繳納普通所得稅。
與羅斯IRA轉換不同，後者迫使您現在支付分配稅，以換取以後的免稅提款，轉入傳統IRA現在避免了稅收，但要求退稅。 （傳統的IRA與Roth IRA不同，從70歲開始也受到RMD的限制。）
但即使沒有退休後的免稅分配，將457轉換為傳統的IRA可能仍然比做Roth轉換更有意義。
傳統或羅斯IRA - 這是457滾動的更好途徑？
這個問題的答案實際上取決於信息 問GFC 讀者沒有提供 - 他的年齡，就業狀況和所得稅等級。出於這個原因，我將保持討論的這一部分非常籠統。儘管我們沒有讀者的背景情況，但任何時候進行任何類型的翻轉時，仍然需要考慮重要的因素。
如果您處於較低的所得稅階段，羅斯轉換通常更有意義。例如，如果您的聯邦和州聯邦邊際稅率為20％，那麼讀者的50,000美元457轉期稅收將為10,000美元（50,000美元X 20％）。如果讀者期望在退休期間處於相似或更高的稅率範圍內，那麼羅斯轉換將會很有意義。
但是，如果讀者的聯邦和州邊際稅率為40％，那麼457的轉期將導致20,000美元的稅收（50,000美元X 20％）。還必須考慮到為讀者的收入增加50,000美元可以輕易地將他推向更高的稅級。這是因為如果他進行羅斯轉換，457輪轉金額將加到他的其他應稅收入中。
現在，如果讀者希望在退休期間處於較低的稅率範圍內，比如20％，那麼羅斯的轉換可能沒有多大意義。那是因為他現在將承擔40％的納稅義務，以換取20％的稅後休息。
如果讀者說，35歲，它可能仍然值得進行羅斯轉換。即使有40％的稅，該賬戶也將有25到30年的時間通過投資收益增長。但另一方面，如果另一方面，他說，55，現在進行轉換不會留下太多時間在退休前增加賬戶。
考慮的策略：延遲羅斯轉換
我們仍然不知道讀者的背景情況的具體細節，但這裡有一個建議，可能包含傳統的IRA和Roth轉換。
如果讀者主要有興趣將他的錢從雇主指導457計劃轉移到自我指導的IRA，他可以通過將資金轉移到傳統的IRA來做到這一點，如果他的邊際所得稅稅率會使Roth轉換特別昂貴。
通過對傳統的IRA進行457翻轉，讀者可以避免產生與翻滾相關的納稅義務。但這並沒有完全消除Roth的轉換。
他現在可以將457翻轉成傳統的愛爾蘭共和軍，然後在他退休時進行羅斯轉換 - 從傳統的愛爾蘭共和軍到羅斯愛爾蘭共和軍。如果他的退休收入會下降，導致邊際稅率降低，那麼當時進行羅斯IRA轉換可能更有意義。
他仍然需要支付轉換金額的普通所得稅。但只要他至少59歲半，他就可以免除退稅金額和提前取款罰款。然後，他必須等待至少五年才能開始撤回代表投資收入的羅斯個人退休賬戶部分。
但這將使他能夠在退休時獲得羅斯IRA資金，並有能力提取免稅收入。
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