如果你繼承了100萬美元，那真是太令人興奮了。但如果你在愛爾蘭共和軍繼承了100萬美元，那也是令人興奮的 - 但也很複雜。我最近收到了關於該主題的Ask GFC問題：
傑夫，謝謝你所做的一切，並保持偉大的工作！問題：如果一個30歲的孩子從爺爺那裡繼承100萬美元的愛爾蘭共和軍，並且30歲的孩子以他的名義將其轉換為愛爾蘭共和軍，他將支付50％的稅款，從而減少100萬美元到50萬美元（對嗎？）他的替代品是什麼？ ？如果他保留爺爺的名字FBO自己的爺爺IRA那麼他必須在他繼承錢的那一年開始接受RMD，無論爺爺的年齡或他自己的年齡（這是正確的嗎？）你的建議是什麼30歲沒有非凡的財富，繼承了一大筆錢？謝謝！！！
如果你以愛爾蘭共和軍的形式繼承了100萬美元，它就是真正的財富，但財富卻帶有一些重要的條件。這筆錢肯定是你的，但是你可以用它來做什麼有很多限制，甚至你有多少訪問權限。
考慮到這一點，讓我們開始嘗試幫助讀者理清他或她的選擇。
關於繼承IRA的一般規則
我們必須以一個重要的區別開始討論。有兩種類型的受益人不能繼承愛爾蘭共和軍，配偶和非配偶。配偶的情況非常簡單。您可以將您繼承的IRA以您自己的名義滾動到IRA中（您甚至可以將其轉換為Roth IRA），或者您可以將其轉換為繼承的IRA帳戶，您可以在轉換年齡59 1/2之前取款無需支付10％的提前取款罰款。
但由於讀者表明該IRA是繼承自他的祖父，我們將專注於繼承的非配偶IRA。
對於繼承的非配偶愛爾蘭共和軍，受益人可能只是任何人 - 一個孩子，一個孫子，一個兄弟姐妹，甚至是一個親密的朋友。將某人命名為受益人具有重要的法律後果。這是因為愛爾蘭共和軍的受益人指定超過意志。這意味著，即使受益人沒有列入死者的遺囑，他或她仍將繼承IRA作為該帳戶的特定受益人的所有權利。
很重要的一點： 您無法將繼承的IRA滾動到您自己的IRA中，無論是全新的還是現有的。必須將IRA移入特定的繼承IRA賬戶。託管人必須以您的名義註冊帳戶，但也包括IRA從中繼承的人的姓名。該指定將確定該賬戶是IRA受益人分配賬戶的事實。
“發行”是這裡的有效詞！根據美國國稅局的規定，由於非配偶的所有者繼承了IRA，您必須開始採用最低要求的分配 - 通常稱為MRD。這些分配必須在IRA原始所有者去世之後的12月31日之前開始。
MRD由死亡時原始賬戶所有者的年齡決定。有兩種選擇：
最初的愛爾蘭共和軍所有者在年滿70歲後死亡。
您可以選擇使用您自己的年齡或使用其死亡年齡的原IRA所有者的年齡來選擇計算MRD。如果那個人在死亡時比你年輕，那麼使用原始所有者的年齡可能會更好，因為它會將支付金額延長多年，因此可以降低稅負。
分配必鬚根據您或原IRA所有者的預期壽命進行。它們是根據IRS預期壽命表計算的。
最初的愛爾蘭共和軍所有者在70歲之前死亡。
在這種情況下，原始所有者在其一生中不會被要求從IRA獲得所需的最低分配。如果是這種情況，那麼您可以選擇在五年內提取資金。這將使您能夠在原IRA所有者去世後的第五年12月31日之前完全分發IRA。
另一個重點： 從繼承的IRA中取得的分配須繳納普通所得稅。但是，他們通常不受IRS提前10％的提款罰款。即使在您或原IRA所有者達到59 1/2歲之前進行分配，該豁免也是如此。
還有一個 真 很重要的一點： 當您將資金從原始IRA轉入繼承的IRA時，您必須確定它是作為受託人到受託人的轉移完成的。
這非常重要 - 如果原IRA的受託人向您發出支票，則分配的全部金額將作為普通收入納稅。關於非配偶繼承的愛爾蘭共和軍，沒有60天的轉期規定。一旦從原始IRA分配資金，它就不再有資格轉入繼承的IRA或任何其他IRA賬戶。
好的，你還醒著嗎？讓我們繼續。
從遺傳的IRA中獲取整筆分配
讀者的問題是參考轉換繼承的IRA賬戶的全部餘額並支付50％的稅收餘額。我懷疑 - 但我不確定 - 他或她所指的是必須為IRA賬戶中的全部繼承的100萬美元支付所得稅。
雖然這可能是可能的，但它既不必要也不可取。如果您要將資金從繼承的IRA轉移到您自己的個人IRA中，您基本上會將資金從一個IRA轉移到另一個IRA。但是，當您將資金從原所有者的IRA轉入繼承的IRA賬戶時，這基本上就是您正在做的事情。
繼承的IRA帳戶以您的名義，但包括原始所有者的名稱。
這實際上對你有利。這是因為原始IRA的大部分資金將保留在繼承的IRA賬戶中，並將繼續以延稅的方式增長。但優點是您幾乎可以在任何年齡開始從帳戶中分配。你不需要等到59歲半，65歲，甚至70歲。這是一個很好的好處，因為它可以為您提供即時的額外收入，以及可以持續一生的退休賬戶。
現在總有選擇使用加速分配方法，並在五年內從繼承的IRA中提取所有資金。這肯定會讓你更快地獲得資金，而不是分配超過你的預期壽命，或者死亡時的原始所有者。但這可能不是最好的策略。
隨著加速分發，是的，您將更快地獲得資金，但在您退休之前，您也將完全耗盡帳戶，因為這位讀者只有30歲。
稅收是一個更大的考慮因素。
從IRA繼承100萬美元的稅款是一個問題本身
通過使用加速分配方法，您還將增加您需要為這些分配支付的所得稅金額。如果你繼承了100萬美元，你必須每年為你的收入增加20萬美元，為期五年。
這可能會使您進入33％的稅率 - 或更高 - 導致您至少損失三分之一的稅收分配，而且不包括州所得稅。
但是，如果分發是在讀者的一生中完成的，這意味著它可能分佈在50年或更長時間內，那麼您的年度分佈約為20,000美元。如果您的稅率為15％，那麼您每年只需支付3,000美元的稅收。此外，小型分銷不太可能將您推向更高的稅級。
我的建議
我會說，如果你沒有立即迫切需要錢，你應該根據預期壽命選擇MRD。這不僅會導致更低的納稅義務，而且還將在未來許多年內保留愛爾蘭共和軍。 想想從30歲開始就可以從100萬美元的IRA中獲得的所有延稅投資收益！ 僅此一點就應該消除所有疑問。
最後，我想承認繼承的IRA是非常複雜的野獸，特別是價值100萬美元的野獸。因此，我強烈建議您諮詢註冊會計師或稅務律師。他們不僅可以提供更具體的建議，而且可以運行一些計算，清楚地顯示兩種不同分配方法的稅收影響。
發表您的評論