Roth IRA vs. Roth 401（k） - 為您選擇最佳計劃 💲💲💲

羅斯IRA與羅斯401（k） - 他們有很多共同點，但他們也是如此不同！怎麼可能，因為羅斯計劃都是？大多數情況下，這是因為一個是雇主贊助的計劃，另一個是自我導向的帳戶。

但美國國稅局允許每種計劃類型的某些特定利益。羅斯IRA與羅斯401（k） - 它們如何相似，它們有何不同？

Roth IRA vs. Roth 401（k） - 相似之處

從表面上看，兩種羅斯計劃類型似乎是相同的。而就這兩個計劃的基本結構而言，有很多共同點。

兩者都提供退休的免稅分配

關於羅斯計劃的最大區別因素是，它讓這麼多人如此具有吸引力，它提供了在退休時創造免稅收入來源的機會。無論您有羅斯IRA還是羅斯401（k）計劃，都可享受此優惠。

為了在退休時有資格獲得免稅收入，在您達到59½之前不能進行分配。此外，您必須在分配時參與羅斯計劃至少五年。但只要您符合這兩個標準，您從該計劃中獲得的分配將是免稅的。

這使得羅斯計劃與其他避稅退休計劃完全不同，例如傳統的IRA和401（k）計劃。

所有其他退休計劃僅僅是 延稅。 這意味著當您在計劃的累積階段獲得慷慨的稅收優惠時，您將需要在退休時開始分配時支付普通所得稅。

通過這種方式，Roth IRA和Roth 401（k）都為退休提供了出色的稅收多元化戰略。這意味著要么允許您至少擁有一些免稅收入以及其他完全納稅的收入來源。

兩者都不提供免稅捐款

當您為Roth計劃做出貢獻時，無論是IRA還是401（k）賬戶，都沒有減稅。這與傳統的IRA和401（k）計劃不同，後者的捐款通常在其製作當年可以完全扣除。事實上，繳費的稅收減免是人們參與退休計劃的主要原因之一。但羅斯IRA或羅斯401（k）都沒有這樣的推論。

您可以隨時從任一計劃中提取您的捐款 - 免稅

羅斯賬戶還有另一個獨特的特徵，它適用於Roth IRA和Roth 401（k）。也就是說，您可以隨時從Roth計劃中提取您的捐款，而無需支付普通所得稅或分配的10％提前取款罰款。

這部分是因為羅斯IRA的捐款在製定時不能免稅。但這也是正確的，因為IRS對Roth計劃獨有的分配規則。這些訂購規則使您可以分配捐款， 在累積投資收益之前。

在Roth IRA和Roth 401（k）中，如何處理早期分佈存在一些差異。

羅斯個人退休賬戶的早期分配使您能夠首先提取您的供款 - 這不是免稅的 - 然後一旦所有供款被撤銷，您的累積投資收益。這為Roth IRA的所有者提供了及早獲取資金的獨特能力，而不會產生稅收後果。

使用羅斯401（k）s，您的計劃的繳款部分也可以免除普通所得稅和提前取款罰款。但由於他們是401（k），他們也受到按比例分配規則的約束。

如果您的羅斯401（k）中有20,000美元（包括14,000美元的捐款和6,000美元的投資收益），那麼您所採取的任何早期分配的30％（6,000美元除以20,000美元）將被視為代表投資收益。

如果您提前支付10,000美元，其中3,000美元或30％將被視為投資收入，並且需要繳納所得稅和提前10％的提款罰款。剩餘的7,000美元（或70％）將被視為退出會費，因此不需繳納稅款或罰款。

（重要提示：並非所有401（k）計劃都允許提前撤回羅斯供款，原因相同，他們不允許提前從401（k）計劃中提款。許多只允許提前提款作為貸款或困難我們上面討論的規則是IRS規則，而不是雇主規則。）

兩者都提供稅收遞延投資回報

儘管缺乏可扣除的貢獻，但兩個計劃都有一個與其他退休計劃相同的主要特徵。這筆計劃的資金將累積投資收益 延稅基礎。

那麼，如果在退休時被認為是免稅的賬戶怎麼能在累積階段僅僅延稅？

它可以提前退出。我們已經討論過如何在不增加納稅義務的情況下從Roth IRA或Roth 401（k）提前提取您的捐款。但如果您的分配也包括投資收益，情況就不同了。

如果提前退出，累計投資收益應徵稅

無論您是羅斯IRA還是羅斯401（k），如果您從包含投資收益的計劃中獲得分配（根據羅斯401（k）的按比例規則進行分配），並且您未達到年齡59½，或已經參與羅斯計劃不到五年，這些收入將產生納稅義務。

假設您一直在從Roth計劃中進行早期分發。您已經撤回了對該計劃的全部捐款。您繼續進行分配，但您現在正在提取代表累計投資收益的資金。

那些提取 - 包括累積投資收益的提款 - 將不僅要繳納普通所得稅，還要提前10％的提款罰款。通過這種方式，羅斯計劃的早期分配處理方式與其他退休計劃的處理方式相同，至少在撤回投資收益方面。

這就是為什麼從技術上講，羅斯計劃中的投資收益在延稅基礎上累積，而不是完全免稅。

來自Either的分配不會影響您的社會保障福利的可徵稅性

這是適用於羅斯IRA和羅斯401（k）計劃的另一個優勢。

其他退休計劃的分配將在退休時添加到您的應稅收入中。但這些分配不僅要繳納所得稅，而且還會影響您的收入，以計算您的社會保障收入中的多少將需繳納所得稅。

根據現行法律，社會保障收入使用雙層計算需繳納所得稅。如果您的綜合退休收入低於這些限額之一，則您的社會保障福利不徵稅。但是，如果您是單身，並且您的總收入超過25,000美元，那麼您的社會保障福利的85％將是應納稅的。

如果您已經結婚，並且您的合併收入超過32,000美元，那麼您的社會保障福利的85％將是應納稅的。

現在，“合併收入”一詞是指所有其他來源的收入 - 投資收入，如利息，股息和資本收益;其他退休收入，如傳統IRA和401（k）的養老金和分配;和任何收入。

您的Roth計劃分配不計入該計算！ 出於社會保障的目的，就好像您的Roth計劃中的分佈不存在一樣。由於它們不徵稅，它們不包括在“合併收入”中，並且將被排除在門檻計算之外。

這是羅斯計劃為退休稅收多元化提供的另一種方式。

這涵蓋了羅斯IRA和羅斯401（k）之間的相似之處。但讓我們繼續討論差異......

Roth IRA vs. Roth 401（k） - 差異

羅斯IRA和羅斯401（k）之間的大部分差異都與羅斯401（k）是雇主贊助計劃的一部分有關。這本身就會產生很多差異。

貢獻金額

您可以為羅斯愛爾蘭共和軍捐款的最高金額為5,500美元，如果您年滿50歲或以上，則為6,500美元。

但羅斯401（k）的貢獻可能高出三倍多！

401（k）計劃的員工繳費限額為每年18,000美元，如果您年滿50歲或以上，則為24,000美元。如果你參加401（k）計劃也有羅斯401（k）條款，你實際上可以貢獻最高401（k）繳費限額 完全是你的羅斯401（k）。

現在，這並不意味著您想要將全部金額貢獻給Roth部分。畢竟，作為羅斯計劃的羅斯401（k）不提供免稅捐款。在沒有減稅的情況下，18,000美元或24,000美元可能需要很多錢才能拿走你的薪水。但是，與Roth IRA賬戶相比，它仍然為您提供了更多為Roth計劃分配資金的空間。

雇主匹配捐款

作為雇主贊助的退休計劃，您還可以在羅斯401（k）計劃中獲得與雇主相匹配的雇主。由於羅斯IRA是一個自我指導的賬戶，雇主匹配不存在。

雖然並非所有雇主都提供羅斯401（k）或甚至雇主匹配捐款，但這些雇主可能無法區分常規401（k）和羅斯部分。在這種情況下，如果雇主對您的貢獻提供50％的匹配，那意味著您的貢獻將與您的Roth 401（k）進行50％的匹配。

然而，雇主比賽有一個限制。由於羅斯401（k）是您退休計劃中完全隔離的賬戶，因此雇主不能將匹配的捐款納入您計劃的該部分。相反，雇主匹配進入您的常規401（k）計劃。

這意味著即使您將100（％）100％的捐款分配給羅斯部分，如果雇主提供匹配，您仍然會有常規的401（k）。

雖然雇主匹配進入羅斯401（k）也是一個優勢，但這會產生稅收問題。由於雇主匹配對您來說不徵稅，因此當您開始從計劃中分配時，將徵稅。因此，您最好將其納入計劃的常規401（k）部分，在此部分將延遲納稅。

貸款條款

由於羅斯401（k）是雇主贊助計劃的一部分，因此可以提供貸款。

並非所有雇主都提供401（k）計劃的貸款條款。但是，如果他們這樣做，美國國稅局允許您借入最多50％的帳戶餘額，最高可達50,000美元。當然，如果您確實按照計劃貸款，您必須每月付款，包括利息，直到償還貸款。

再一次，由於羅斯個人退休賬戶是一個自我導向的計劃，因此沒有可用的貸款。

所需的最低分配（RMD）

這是羅斯IRA和羅斯401（k）完全不同的地方。 IRS要求最低分配（RMD）規則要求您從70歲半開始從您的避稅退休計劃中開始強制分配。提款的基礎是根據您在每次分配時的剩餘預期壽命計算的百分比。

羅斯401（k）計劃受RMD規定的約束。羅斯IRA賬戶不是。

不需要服用RMD的好處是您可以讓您的Roth IRA在您的餘生中成長。這樣你就可以在死後為你的繼承人留下更多的錢。

**羅斯愛爾蘭共和軍是避免資金超過現金的絕佳策略。由於不需要RMD，因此羅斯愛爾蘭共和軍的資金可用於退休的後期，此時其他計劃可能已經嚴重縮減。

收入限額

沒有收入限制限制你做出羅斯401（k）貢獻的能力。只要您參與401（k）計劃，您就可以為羅斯401（k）做出貢獻。

羅斯IRA不是這樣。如果您的收入超過一定限額，您將無法做出任何貢獻。

2017年，羅斯IRA收入限制如下：

結婚或合格寡婦（呃）的結婚申請 - 允許最高收入186,000美元，部分允許在186,000美元到196,000美元之間，之後不允許任何捐款。
已結婚的文件 - 對收入高達10,000美元的部分捐款，之後不允許捐款。
單身，戶主或已婚單獨存檔並且您在一年中的任何時間都沒有與您的配偶住在一起 - 允許最高收入118,000美元，部分允許在118,000美元至133,000美元之間，之後不允許任何捐款。