在醫療保險費上漲的時候，似乎醫療費用越來越難以覆蓋，人們越來越熱衷於了解處理健康保險的其他方法。
最好的方法之一是通過 健康儲蓄賬戶，通常稱為HSA。 這些計劃通常可以通過雇主獲得，但不是每個人都參與其中。
部分原因是HSA代表額外費用。您不僅要支付醫療保險費用，還必須為您的HSA提供資金。在許多家庭中，這會造成預算緊縮。
我們收到了 問GFC 關於這個主題的問題：
“傑夫，當他們尋求創建一個平衡的預算，同時在高免賠額健康計劃中考慮HSA時，您對您的客戶提出了哪些建議？請指教。”
我將進入HSA的預算方面，但首先讓我們看一下基礎知識，以便那些不知道他們的全部內容的人受益。
什麼是HSA？
HSA最初創建於2003年。實際上，它們是雇主贊助的儲蓄賬戶，專門用於支付醫療保健費用。它們通常根據雇主贊助的自助餐廳計劃設置，您可以從中選擇您認為有價值且願意資助的員工選項菜單。
雖然它們通常由雇主提供，但您也可以通過提供該計劃的銀行或經紀公司設立個人HSA。
您對HSA的貢獻是免稅的，就像IRA和401（k）捐款一樣。甚至可以投資這些錢以賺取更多的錢，這些收入在延稅基礎上累積。提款可以僅用於支付合格的醫療和牙科費用。這意味著你將無法允許資金增長，然後為了不相關的目的而撤回資金。
HSA專門設計用於與高免賠額健康保險計劃一起使用。提供給HSA的資金可以提取並用於共付，健康保險免賠額甚至某些健康保險費等費用。
一個限制是，如果您正在使用Medicare，或者您可以申請依賴其他人的納稅申報表，則您沒有資格獲得HSA。
HSA確實有貢獻限制。對於2016年，僅有自我保險的個人為3,350美元，有家庭保險的個人為6,750美元。
您可以作為計劃參與者，您的雇主或兩者的組合來提供捐助。因此，如果您是有家庭保險的個人，並且您的雇主為該計劃支付3,000美元，您的最高捐款將為3,750美元，最高總額為6,750美元。
您可以在上一年的納稅申報截止日期前向HSA提供捐款。例如，您可以在2017年4月15日之前進行2016年的貢獻。
之前我曾提到過，HSA旨在與具有高免賠額的健康保險計劃一起使用。有兩個這樣的免賠額，一個用於個人保險，另一個用於家庭保險。這些免賠額如下：
- 個人/自我健康保險 - 最低免賠額為1,300美元，最高為$ 5,550。
- 家庭保險 - 最低免賠額為2,600美元，最高為13,100美元。
HSA背後的基本理念是，您對計劃的貢獻將用於支付更高的免賠額，這使得健康保險保單的保費更低。
HSA的好處是什麼？
HSA有幾項好處，即使您對該計劃的供款完全可以免稅，並且可以在延稅基礎上賺取投資收益。
從計劃中提款是免稅的。 但只有當它們用於合格的醫療目的時。對於無法扣除醫療費用的人來說，這可能是一個主要的好處，因為他們無法在納稅申報表中逐項列出扣除額，或者他們沒有資格扣除醫療費用。
第二點需要一些解釋。即使您列出了納稅申報表，醫療費用也只能超過調整後總收入的10％。這意味著如果您每年賺10萬美元，您的醫療費用只能在超過10,000美元的範圍內扣除。除非你遇到醫療災難，否則他們不太可能達到這個水平。
但是，如果您有HSA，您將能夠通過稅前捐款支付這些費用。即使您沒有或不能逐項列出，這將使您能夠獲得減稅的全部好處。
另一個重要的限制： 用於支付非醫療費用的任何從HSA中提取的資金均需繳納普通所得稅，並可享受20％的罰款。 因此，如果您對將錢用於其他目的有任何想法，請忘掉它 - 稅收成本太高。
HSA資金可以累積在計劃中。 由於醫療保健費用高昂，您的現金醫療費用完全有可能超過您在任何一年中可以為HSA做出的貢獻。
但是，未使用的捐款可以逐年推進。這意味著，例如，您可能會在三年內累積20,000美元的計劃。這將為您提供一年的醫療費用特別高的慷慨資源。
HSA是便攜式的。 如果您在HSA中與雇主建立了平衡，那麼即使您離開該公司，該計劃也隨之而來。
使用HSA創建“後門醫療IRA”
由於您可以像建立退休賬戶一樣建立HSA餘額，因此HSA有可能成為醫療IRA的一部分。如果您在非常年輕和健康的情況下開始參與計劃，並且不太可能從計劃中撤出許多計劃，那麼尤其如此。從捐款和投資收益的組合中，賬戶餘額可以繼續穩步增長。
作為如何發揮作用的潛力的一個例子，員工福利研究所（EBRI）報告了以下內容：
“如果回報率為2.5％，那麼向HSA捐款40年的人可節省高達36萬美元，如果回報率為5％則可節省600,000美元，如果回報率為7.5％則可節省近110萬美元，如果有的話沒有退出。“
現在這是一個令人難以置信的樂觀預測。
但它顯示了什麼 可以 如果您投資HSA 40年 - 以健康的回報率 - 但沒有進行任何提款，就會發生這種情況。不過，分析提出了一個有趣的可能性。
醫療保健領域最大的 - 當然也是最不可預測的 - 退休支出之一。這是因為醫療保健費用不斷上升，服務需求隨著年齡的增長而增加。將醫療保健費用納入退休計劃可能非常困難。但這就是HSA作為醫療IRA成為一種有趣的可能性。即使你永遠無法達到EBRI所引用的高賬戶餘額，但你確實在你的HSA中積累了10萬美元或更多的費用，你將有足夠的錢來支付未發現的醫療費用。
這可能包括處方藥（包括胰島素），某些健康保險費的費用，長期護理費用以及健康保險計劃下的共同支付和免賠額等費用。
通過這種方式，長期累積資金的HSA可以抵消退休年度的主要費用之一。即使它不能用於支付一般生活費用，支付醫療保健費用的能力也會很高。
在您的預算中建立HSA
最後，讓我們來看讀者的主要問題 - 創建平衡預算，同時在高免賠額健康計劃中考慮HSA。
無論您是否有資格提供最高3,350美元或6,750美元的資金，它都將代表您預算中的額外費用。請記住，HSA的貢獻超過了您的基本醫療保險費。這可能會在很多預算中產生問題。畢竟，您為HSA捐款的任何資金都是不會用於其他目的的資金，包括儲蓄和投資。
但是有一些因素有利於：
- HSA捐款可以免稅。 如果您的聯邦和州的所得稅稅率為30％，那麼您只能從自己的口袋中有效地貢獻70％的捐款。政府將負責其餘部分。
- 您的雇主可以提供部分或全部捐款。 無論他們付出什麼，都將是你必須貢獻的更少。
- HSA允許您獲得更高的免賠額。 這意味著您的基本醫療保險費將會降低。保費的節省應該包括為HSA提供資金的很大一部分費用。
- 您無需做出最大貢獻。 如果你無法承擔最大限度的利益，那麼你可以輕鬆地做出任何可以做的事情。
- HSA是累積的。 在您健康而不提交索賠期間，帳戶將悄然建立起來。即使你的貢獻每年相對較小，它也可以在幾年內嚴重累積。
- 加薪後加入HSA。 可能最好的時間是在您獲得大幅加薪，晉升或新工作後，薪水大幅提高。您可以將額外收入用於HSA。
- 通過小額加薪為HSA提供資金。 假設你賺了5萬美元，你就可以獲得2％的加薪，相當於1000美元。在接下來的12個月中為HSA做出貢獻。對下一次加薪做同樣的事情，並且每年都達到HSA最高限額。
如果你設置正確，你幾乎不會注意到你甚至為HSA做出了貢獻。而回報是，您將涵蓋我們大多數人將面臨的最大的應急費用，這是一項重大的醫療事件。
您將從這種好處中獲得的安心無疑將為您在預算中留出額外空間帶來不便。
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