最近有很多關於大型後門羅斯IRA的討論。很長一段時間，這是退休規劃師使用的一個未說出口的秘密。然而，美國國稅局發布了專門針對後門羅斯IRA轉換以及所謂的Mega Backdoor Roth IRA的指導。結果，它獲得了更多的人氣和興趣。
那麼什麼是Mega Backdoor Roth IRA？ Mega Backdoor Roth IRA允許您通過利用一些雇主401k計劃允許稅後繳款達到目前的53,000美元限額的事實，為Roth IRA額外捐款35,000美元。
等等，什麼？我認為2018年羅斯的貢獻限額為5,500美元（如果超過50美元則為6,500美元）。你如何貢獻超過6倍的金額？
讓我們深入了解一下背景，然後展示這個過程是如何運作的。
快速導航第一：為什麼羅斯與傳統與401kBackground：常規後門羅斯IRA轉換如何大型後門羅斯IRA工作一步一步的過程做一個巨大的後門羅斯IRA ConversionThis工作偉大的Solo 401k所有者結論第一：為什麼羅斯與傳統與401k
，我認為首先討論為什麼這甚至很重要是很重要的。因為，對某些人來說，沒關係。
本文不適用於：
- 如果您目前沒有最大限度地支付您的401k捐款和您的IRA捐款（這意味著您的401k需要支付18,500美元的稅前費用，而您的IRA需要支付5,500美元）
- 如果您沒有達到收入限制以獲得可扣除的IRA（如果您可以扣除您的IRA捐款，那就這樣做）
- 如果您的雇主不提供稅後401k捐款（您可能仍然希望閱讀此信息並且知情，但它對您沒有幫助，我很抱歉您的雇主很糟糕）
為什麼要打擾羅斯與傳統的愛爾蘭共和軍與401k
在沒有拖延長談的情況下，我們有一篇關於何時為羅斯IRA與傳統IRA做出貢獻的精彩文章。這是一個很長的問題，但它詳細介紹了每個問題的稅收後果。我強烈建議您利用該文章作為此基礎。
但老實說，稅收多元化是考慮這一策略的最大原因之一。能夠在退休時利用應稅和免稅賬戶可能是有益的。它* *也可能是今天支付任何潛在稅收以享受免稅退休的好處。這實際上取決於你的稅收情況，但如果你已經讀到這麼遠，你可能已經知道了。
背景：常規後門羅斯IRA轉換
當您因高收入而沒有資格直接捐款時，Backdoor Roth IRA轉換是為羅斯個人退休賬戶做出貢獻的間接方式。
請記住，為了能夠為羅斯愛爾蘭共和軍做出全面貢獻，您必須達到以下收入限額（截至2018年）：
羅斯IRA捐款收入限額2018年 | ||
|---|---|---|
| 單個文件管理器 | 結婚歸併 |
逐步淘汰開始 | $120,000 | $189,000 |
不利於貢獻 | $135,000 | $199,000 |
如果您的收入超過收入限額並且有收入，您仍然可以為不可扣除的傳統IRA做出貢獻。 Backdoor Roth IRA使用這種策略將不可扣除的傳統IRA貢獻轉換為Roth賬戶。
這裡簡要介紹它如何分三步運行。
第1步 - 確保您沒有任何其他稅前IRA賬戶
，為了避免許多複雜性和潛在問題，您應該消除任何傳統的IRA，SEP IRA或SIMPLE IRA，除非您希望將這些轉換為Roth IRA。你可以通過將它們推廣到雇主贊助的計劃中來消除它們，例如401k，403或457.這被稱為反向IRA到401k翻轉。然後，您將利用這個雇主贊助的Mega Backdoor Roth IRA計劃。
請記住，您也可以只提取稅前資金，因此任何以前的不可抵扣捐款都不符合此條件。
第2步 - 做出不可扣除的IRA貢獻
，äã一旦你消除了所有傳統的IRA賬戶，就該開始為你的Backdoor Roth IRA做出貢獻了。這是簡單的部分。
只需在同一家公司開設傳統的IRA賬戶和Roth IRA賬戶（您可能已經擁有此賬戶）。然後，捐贈5,500美元（2018年限額）作為您的傳統IRA的不可扣除的捐款。
第3步 - 將傳統IRA轉換為羅斯IRA
這一步也很簡單，但有一些警告。 ，首先，您應該在轉換之前將錢存入傳統IRA後至少等待一天。愛爾蘭共和軍沒有這方面的指導方針，但很好地展示瞭如何轉換的明確的逐步過程。
對於許多在線經紀公司來說，公司很容易做到這一步，但這可能會讓人感到害怕。在大多數公司，您只需將餘額從傳統IRA轉移到Roth IRA。而已。其他人可能會讓你簽署表格。幾乎所有人都會警告你關於稅收的影響，這是交易的“可怕”部分。
我們是TD Ameritrade的粉絲，因為他們提供免費的IRA，並擁有超過100個免佣金ETF（包括流行的Vanguard ETF）。 ，Äã在這裡免費開設TD Ameritrade賬戶。
我們不是稅務專家，但這裡是關於如何報告後門Roth IRA.，ã的稅收的好指南
如何大型後門羅斯IRA的工作原理
好的，既然你已經對Backdoor Roth IRA進行了複習，Mega Backdoor Roth IRA如何運作？好吧，它充分利用了這樣一個事實：401k計劃的稅後貢獻就像上面的Backdoor Roth示例中的傳統IRA一樣。
這是一個不同的過程，但非常相似。但它要求你有一個允許稅後捐款的雇主401k。我們不是在談論羅斯的貢獻，而是稅後貢獻。
關於稅後401k捐款的說明。請記住，2018年美國國稅局對401k捐款總額的限額為55,000美元。這意味著您可以繳納18,500美元的稅前費用，而您的雇主通常會提供一些捐款。然後，一些401k計劃允許員工在稅後捐款中繳納剩餘金額。
例如，假設您的雇主與您的401k相匹配6,000美元。您可以繳納18,500美元的稅前費用，您的雇主可以支付6,000美元，如果您的雇主允許，您可以在稅後支付28,500美元。
你的401k計劃必須滿足特定標準做一個大型後門羅斯IRA
為了進行Mega Backdoor Roth IRA，您的401k計劃需要提供：
- 稅後貢獻高於18,500美元的稅前貢獻限額
- 在服務分配或非困難提取中
如果您的401k計劃不提供服務提取方面的非困難，如果您很快離開公司，您仍然可以完成同樣的事情。
而且還有一些想法，即使你不能進行在職提款，它仍然可能非常值得。
然後，您可以通過稅後捐款最多支付您的401k，直至每年的捐款限額。然後，您可以將這筆錢存入傳統的IRA，並執行與Backdoor Roth IRA相同的流程。
可悲的是，允許稅後貢獻和服務分配的公司很少見。在繼續之前，請諮詢您的福利管理員。
進行大型後門羅斯IRA轉換的分步流程
進行Mega Backdoor Roth IRA轉換的過程非常類似於常規的後門IRA，只需用稅後401k代替傳統的IRA。
巨型步驟1 - 最大化您的稅後401k貢獻
Mega Backdoor Roth愛爾蘭共和軍的第一個額外步驟是，你需要弄清楚要做多少貢獻才能最大化你的稅後401k貢獻。
這意味著要了解您的雇主的計劃，然後再做出額外的貢獻。這可能是一個挑戰，因為許多計劃要求您指定薪水的百分比，而不是設定的金額。您還要確保這些貢獻是AFTER-TAX，而不是羅斯401k貢獻。
Mega Step 2 - 將稅後部分撤回羅斯IRA
一旦您最大限度地提高了稅後貢獻，如果您的雇主允許提供在職非醫療補助金，您可以將該部分退還給羅斯個人退休賬戶。
否則，您需要等到終止，然後您可以將稅後部分轉入羅斯IRA。
注意： 如果您有稅後部分的任何收入，該金額將在轉移中徵稅（因為它是您的401k的免稅增長）。但是，如果您定期進行轉賬，收入應該很少。
如果您的收入過高，您應該將捐款轉入羅斯IRA，並將收入轉入傳統的IRA。保持準確的記錄。
這對於Solo 401k車主來說非常棒
即使許多公司不允許在職分配和稅後貢獻，對於擁有401k獨奏的solopreneurs，這可能是最大化您的Roth資金的一個很好的選擇。
憑藉401k獨奏，您只能將大約25％的稅前收入貢獻給您的401k計劃。對於許多企業主來說，這可能不會達到55,000美元的限額（2018年）。但是，由於您是自己計劃的守護者，因此您可以確保您的計劃允許稅後貢獻和在職提款。
所以，假設你只能做出貢獻：
- 選修捐款18,500美元
- 20,000美元的利潤分成貢獻
這僅貢獻了38,500美元的捐款。理論上，您可以為您的獨立401k貢獻另外16,500美元的稅後捐款，然後您可以作為一個超級後門Roth IRA滾動。那太大了！
結論
Mega Backdoor Roth IRA是另一種可以最大限度節省稅收的潛在工具，如果你有更多的帶寬可以節省。這種策略實際上適用於那些在其他途徑中最大化儲蓄的人：401k，IRA，HSA，529s。
如果您仍然需要或希望獲得更多的避稅儲蓄，那麼如果您的雇主允許，這可能是一個很好的策略。
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