大多數人從未聽說過SIMPLE IRA，並且很想知道它與401（k）的區別。
簡單的IRA代表 員工儲蓄投資匹配計劃.
開始使用SIMPLE IRA：
- 關於SIMPLE IRA你應該知道的7件事。
- 設置簡單的IRA並維護歸檔要求
- 我在哪裡可以開一個簡單的IRA？
您的雇主可能提供SIMPLE IRA與401（k）的關鍵差異之一是SIMPLE IRA適用於僱員少於100人的雇主。
除此之外，您的雇主的簡單IRA的管理成本遠低於401（k）。
這些是您可能會看到雇主提供SIMPLE IRA而不是401（k）的常見原因。
關於SIMPLE IRA你應該知道的7件事
1.您的雇主貢獻是100％已經過驗證。
大多數401（k）s你必須為雇主工作一定年限才能歸屬。這意味著如果您要離開該雇主，您可以將該雇主的匹配捐款帶給您。但是對於401（k），你有三到五年的任何地方，在你滿意之前 401（k）歸屬時間表，這與SIMPLE IRA不同。
使用SIMPLE IRA，只要雇主將其存入您的帳戶，您就可以100％歸屬。
這絕對是401（k）的巨大差異。您和您的任何員工都可以立即獲得歸屬，不僅是您自己對計劃的貢獻，還有雇主方面的匹配貢獻。
2.雇主必須在簡單的IRA中匹配
每年，雇主必須為您的SIMPLE IRA賬戶做出貢獻，無論是匹配形式還是所謂的非選舉貢獻。匹配貢獻表明雇主必須至少匹配您匹配的內容。因此，如果您匹配3％，雇主也必須匹配3％。注意 3％是雇主必須匹配的最多，與401（k）相比可能有很大不同。
雇主可以選擇在五年期間的兩年內將匹配金額減少到1％。這意味著如果雇主這樣做，他們必須在這五年中的剩餘三年中匹配全部3％。計算可能有點棘手，但要知道你的雇主無論如何都要匹配。
如果雇主選擇不匹配，他們可能會做“非選舉貢獻”。這意味著他們將貢獻你工資的2％。即使您提供工資的3％，他們也只會貢獻2％。
3.員工控制投資
大多數401（k）s，您僅限於雇主為您提供的投資選擇。與SIMPLE IRA相比，這是非常不同的。作為一個自僱的退休計劃，SIMPLE IRA可以讓您自行決定投資的資金。如果您想購買個股，共同基金，ETF或CD，您是被允許的。這與a的功能相同 SEP IRA 提供。
投資控制因素有兩種：
1.員工選擇投資受託人。 您可以指定計劃，以便員工選擇自己的金融機構來持有計劃。這不僅為員工提供了更多選擇，而且還使您作為雇主免除了為每個人管理整個計劃的負擔。
2.自我投資。 參與者不僅可以選擇金融機構，還可以自由地參與自己動手的投資。這意味著他們可以選擇投資方式，投資地點以及他們願意承擔的風險水平。
4.員工可以將100％的收入捐獻給簡單的個人退休賬戶。
您可以在SIMPLE IRA中每年繳納高達12,500美元（2017年和2018年）的費用。如果你已經超過50歲，你可以獲得3000美元的追加貢獻。請注意，12,500美元（或15,500美元）遠低於您有資格向401k捐款的18,000美元（或24,000美元）。
簡單的IRA繳費限額現在每年12,500美元，額外追加3,000美元。它也不會高達（最高）54,000美元，你可以為SEP IRA或Solo 401（k）做出貢獻。
但SIMALE IRA的12,500美元的限額是傳統或Roth IRA的5,500美元繳費限額的兩倍多。對於50歲或以上的人來說，15,500美元的繳費限額幾乎是傳統和Roth IRA的6,500美元限額的2.5倍。
SIMPLE IRA的100％功能意味著員工幾乎可以將所有收入貢獻給計劃，最高可達到最大貢獻。這意味著，如果一名員工的收入為30,000美元，他們可以將其收入的前12,500美元捐贈給該計劃。貢獻沒有百分比限制，只有美元金額。
是的，您可以為其他計劃做出更多貢獻，例如SEP IRA或Solo 401（k）。但是，您的業務必須有相對較高的收入才能達到這些水平，因為兩者都是基於百分比的。但如果您的自營職業收入每年低於10萬美元，您可能會發現SIMPLE IRA的簡單性是您業務的最佳選擇。
例如，SIMPLE IRA不需要向IRS提交特殊報告。他們也不受歧視和頭重腳輕的測試。它更像是一個集團IRA而不是其他任何東西。而對於小型企業來說，簡單就是一個明確的優勢。
5.簡單的IRA不允許貸款
許多 401（k）s有貸款條款 如果需要，允許員工借錢抵押。使用SIMPLE IRA，情況並非如此。如果您認為這可能是抽獎的最後手段，請記住這一點。
之所以如此，是因為SIMPLE IRA首先是IRA。正如您無法從傳統或羅斯IRA借錢，您也無法從簡單的IRA借款。這也許不是一件壞事。任何退休計劃最重要的功能是讓您有能力為退休創建避稅投資組合。由於您無法借用SIMPLE IRA，因此您將被迫將該計劃保留為其主要用途。
6.簡單的愛爾蘭共和軍兩年規則。
這是在SIMPLE IRA中應該明確指出的。大多數退休計劃--401（k），常規IRA或Roth IRA等 - 如果年齡在59.5歲之間，則提前10％的退出罰款。但是使用SIMPLE IRA，它更進了一步。
如果你已經開始的SIMPLE IRA不到兩年並且你將其兌現，而不是正常的10％罰款，那麼你將受到 25％的罰款 除普通所得稅外。
不要忽視這一點。請記住，這不僅適用於兌現。如果您試圖將SIMPLE IRA轉入翻轉IRA，則也將適用25％的罰款。請記住，在轉換為常規IRA或兌現之前，請等待兩年。
7. 2018年捐款沒有增加
如果您錯過了第4號，那麼捐款不會是2018年，而是保持在12,500美元。赶超的貢獻也是3000美元。這意味著對於那些轉身的人 2018年50 並且可以訪問簡單的IRA可以貢獻一共 $15,500.
設置簡單的IRA並維護歸檔要求
設置SIMPLE IRA比設置傳統或Roth IRA要復雜一點。首先選擇一個金融機構（我們將在下面介紹），然後執行以下三個步驟：
- 執行書面協議，為所有符合條件的員工提供福利
- 向員工提供有關協議的某些信息
- 為每位員工設置一個IRA帳戶
書面協議可以使用IRS表5304-SIMPLE或IRS表5305-SIMPLE完成。 （如果每個參與者將選擇他們自己的金融機構，則使用5304.如果您將為整個計劃指定金融機構，則使用5305）。
這兩種表格都不需要向國稅局提交，但您應該保留一份完整的表格副本，包括所有相關的簽名。您還可以使用您將用於持有計劃的金融機構提供的備考。它將實現同樣的目的。
您需要在選舉期開始時向符合條件的員工提供年度通知（或者每個通知都提供完整的5304或5305表格的副本）。這將通知每位員工以下內容：
- 員工有機會根據SIMPLE IRA計劃制定或更改減薪選擇;
- 員工選擇將作為員工SIMPLE IRA受託人的金融機構的能力（如果適用）;
- 您決定做出匹配貢獻還是非選擇性貢獻;
- 摘要說明（金融機構應提供此信息）;和
- 書面通知，如果您使用指定的金融機構，員工可以在沒有成本或罰款的情況下轉移其餘額。
該計劃必須由每個符合條件的員工或為每個符合條件的員工設置，並且計劃的所有貢獻都必須納入該計劃。該計劃必須在1月1日至10月1日之間建立。 不幸的是，SIMALE IRA不能提供Roth規定，401（k）計劃也是如此。
我在哪裡可以開一個簡單的IRA？
可以通過眾多潛在受託人開設簡單的IRA。這些可包括銀行，投資經紀公司，共同基金家族和管理投資賬戶經紀人。這個過程很簡單，與開放傳統IRA或羅斯IRA相當。
無論出於何種原因，接受SIMPLE IRA計劃的投資經紀公司比其他類型的IRA更少，如傳統，Roth，展期甚至SEP計劃。以下是我們審核（或使用）的四個投資經紀人，並建議您作為計劃的受託人。
史考特
史考特是一家在線投資經紀人，我已經使用了幾年。我認為他們是最好的全能經紀平台之一。他們擁有出色的交易工具，以及各級專業投資者的教育資源。
作為折扣投資經紀平台，史考特使您能夠進行各種投資 - 股票，債券，共同基金，交易所交易基金（ETF）和期權交易。他們擁有出色的客戶服務，每筆交易價格為6.95美元，他們處於行業的中間位置。
然而，需要注意的一個事實是史考特最近被TD Ameritrade收購。雖然史考特繼續作為一家獨立的投資經紀公司運作，但總有可能將其轉入TD Ameritrade。
這不是一件壞事，因為這是下一個建議。
TD Ameritrade
我們對TD Ameritrade進行了全面審查，並將其推薦為SIMPLE IRA計劃的良好受託人。他們沒有業內最低的交易費（每筆交易9.99美元），但他們總體上具有強大的IRA能力。他們是一個多元化的經紀人，提供股票，期權，共同基金，ETF，期貨，外匯，債券甚至存款證。
他們不僅擁有出色的客戶服務，而且在全國范圍內擁有100多家分支機構，以防您需要面對面的聯繫。他們還有一個退休計算器工具，可以分析您的個人信息，目標，收入，資產和風險承受能力，然後向您展示如何實現目標，以及跟踪您的進度。
他們還提供超過100種ETF，您可以免費交易。在各地，TD Ameritrade是舉辦SIMPLE IRA計劃或任何其他類型的IRA賬戶的絕佳平台。
E * TRADE
我們還審查了E * TRADE，在此過程中，我們將其評為活躍交易者的最佳投資平台。該平台提供免費的獨立研究，實時流媒體報價，可定制的規劃工具，以及您自己動手投資所需的一切。
每筆交易7.99美元，它們處於行業定價的中間範圍。但他們還提供超過2,700個無負載，無交易費的共同基金。由於他們提供幾乎所有其他類型的投資或退休計劃，您可以使用E * TRADE通過一個經紀人持有您的所有賬戶。
E * TRADE在客戶服務方面得到了廣泛認可，可通過電話全天24小時聯繫。他們還根據您的需要提供盡可能多的帳戶協助。如果您想要一個完全管理的賬戶，E * TRADE通過他們的E * TRADE資本管理部門提供。這甚至可以使您的SIMPLE IRA計劃在自我指導部分和專業管理部分之間分配。
OptionsHouse
如果您喜歡自己動手投資，OptionsHouse是一個很好的選擇。它是一個完全多元化的投資經紀平台，提供所有投資工具，但包括特別是期權交易。
OptionsHouse沒有最低賬戶餘額要求，這使其成為全新計劃的完美選擇。每筆交易4.95美元，其佣金接近費用結構的低端。儘管名稱中有“選項”，您還可以投資更多被動資產。 OptionHouse使您能夠投資數千個共同基金和ETF。
如果您正在考慮開設簡單的個人退休賬戶，並且如果您正在評估自僱退休計劃，那麼請查看其中任何一個以供經紀人為您主持該計劃。
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