由於大多數人在他們的職業生涯中通過幾個雇主過渡，他們通常會留下雇主贊助的退休賬戶。雖然可以讓這些賬戶中的每一個繼續自行增長，但這很少是您財務狀況的最佳選擇。事實上，你幾乎總能把你的舊退休賬戶（包括403（b）計劃）帶到你身邊。
幸運的是，將403（b）推送到您可以自行監控的新帳戶並不困難或耗時。一旦您離開雇主，您可以選擇將403（b）資金轉入另一種類型的退休賬戶，例如傳統的IRA或Roth IRA。
什麼是403（b）？
當你與擁有403（b）的人交談時，他們不了解他們實際持有什麼類型的退休賬戶是相當普遍的。事實上，當被問到時，他們通常會將其稱為“避稅年金”。
這主要是因為，當最初採用403（b）時，保險公司是第一批進入市場的公司。由於這個事實，大多數擁有403（b）的人都有一個避稅的年金。
然而，現在情況並非總是這樣。雖然避稅年金最初很受歡迎，但你會發現許多其他投資公司都參與了現代403（b）計劃。
事實上，403（b）計劃及其持有的投資極為多樣化。因此，此類帳戶的定義相當多樣且範圍廣泛。根據美國國稅局的說法，403（b）計劃可以描述如下：
403（b）計劃，也稱為避稅年金（TSA）計劃，是公立學校某些員工，某些免稅組織的員工和某些部長的退休計劃。
403（b）計劃中的個人帳戶可以是以下任何類型。
- 年金合同，是通過保險公司提供的合同。
- 託管賬戶，是投資於共同基金的賬戶。
- 為教會僱員設立的退休收入賬戶。一般而言，退休收入賬戶可以投資於年金或共同基金。
如您所見，403（b）計劃可以採用不同的形狀或設置，具體取決於它們的提供位置以及計劃管理員選擇的選擇類型。
然而，最重要的因素是403（b）計劃在現實世界中被視為雇主贊助的401（k）計劃。首先，這兩種類型的計劃都以稅前美元為基礎，允許投資在延遲退稅的基礎上增長。其次，403（b）計劃提供與401（k）計劃相同的最大年度貢獻，如果您年齡在50歲及以下，則2016年為18,000美元。如果您年滿50歲，您可以在2016年額外支付6,000美元的捐款，這就是所謂的“赶超捐款”。
使用403（b）的優點
如果您的雇主向您提供403（b）計劃，那麼開始做出貢獻幾乎總是一個明智的想法。事實上，403（b）計劃提供了幾個明顯的優勢，其中一些與基於雇主的401（k）計劃提供的優勢相似。以下是使用403（b）獲得的一些最大好處：
捐款是在稅前基礎上進行的，可以降低您的應稅收入。 就像你可能對雇主贊助的401（k）計劃做出的貢獻一樣，你存入403（b）的錢是稅前的。因此，您每年的捐款可以降低您的應稅收入，並幫助您節省稅收年度稅收。
您的儲蓄增加免稅。 在您對403（b）計劃進行稅前捐款後，您的資金將繼續增加免稅，直到您達到退休時間。您只需要在分配時支付所得稅。
如果您可能處於較低的稅率範圍內，請在以後的生活中做出貢獻。 由於在大多數情況下退休前你不會為403（b）基金納稅，所以你有可能在未來繳納更低的稅。由於大多數退休人員的稅率較低，因此可以合理地假設他們將來可能會繳納更低的稅。
您可以獲得雇主匹配。 就像雇主贊助的401（k）計劃一樣，許多管理403（b）計劃的非營利性雇主提供公司匹配。這是你能找到的“免費資金”最接近的東西，所以為你的工作贊助的403（b）計劃捐出足夠的錢總是明智的，這樣你才能獲得全部的利益。
2016年的貢獻限額仍然相對較高。 就像雇主贊助的401（k）計劃一樣，403（b）賬戶的最高繳費水平仍然很高。對於2016年，如果您年滿50歲或以下，您可以為符合條件的403（b）計劃捐贈高達18,000美元。如果您年齡在50歲以上，您可以在所謂的“追趕貢獻”中額外支付6,000美元。
如何進行403（b）翻轉
由於許多人在工作期間為幾個雇主工作，因此人們有幾個退休計劃，包括401（k）和403（b）s，他們需要翻身是相當普遍的。
如果您將資金直接轉入傳統的IRA賬戶，您將避免在退休資金提取時評估的強制性20％聯邦所得稅預扣稅。您可以在提供此類帳戶的任何金融機構開設IRA帳戶。一般而言，您需要在收到分配日後的第60天完成403（b）展期。
但是，IRS確實允許60天翻轉規則的兩個例外。在經濟困難或不可預見的情況下，您可以獲得豁免。豁免不受保證，美國國稅局將要求經濟困難證明，如住院治療或任何其他類型的金融危機。不可預見的情況可能有不同的形式，但它們通常包括由於某種原因您的資金被凍結在您的帳戶中的情況。
通常，您只需填寫IRA受託人要求的簽署供款表格，以便將資金轉入IRA賬戶。在進行交易之前，您需要與特定金融機構核實其展期政策，以避免延遲處理。
要將403（b）轉換為傳統的IRA，您還需要諮詢403（b）帳戶的計劃管理員，以確保您正在完成相應的文書工作。有些將需要在資產可以轉移之前完成分發請求。同時，一些管理員還需要IRA受託人/金融機構的錄取通知書。這些文件將證明資金正在轉移到合法的退休計劃賬戶。
一個重要的說明：您需要確保將翻轉作為“直接”滾動處理，這意味著應支付基金分配並僅發送給IRA受託人。如果基金分配是支付給您的，您的計劃管理員必須扣除20％的聯邦稅收預扣稅。將403（b）賬戶轉入IRA需要正確完成，否則您將面臨早期提款的嚴厲稅務處罰。
將你的403（b）捲入傳統愛爾蘭共和軍的利弊
雖然將舊403（b）滾動到新帳戶中的好處可能會因情況而異，但您可能獲得的最大好處是擁有比以前更多選項的禮物。
一般來說， IRA提供的投資選擇多於403（b）計劃。當您將403（b）轉入IRA時，您獲得的最大優勢是IRA在您投資方式方面提供了更大的靈活性。一旦您的資金被轉移，您可以將它們投資於共同基金，指數基金甚至個股。
如果您的403（b）計劃提供相當有限的投資選擇，擁有傳統的IRA將讓您感覺您擁有無限的選擇觸手可及。如果您更喜歡某種投資風格 - 例如主要投資於指數基金 - 擁有傳統的IRA可以讓您更容易長期堅持該計劃。
將舊的403（b）轉變為傳統的IRA所帶來的最大缺點是IRA可能需要花費更多的錢來維持。如果你沒有為403（b）支付交易費用，你會發現運行傳統的IRA可能會很昂貴。
傳統IRA帶來的另一個缺點是，如果您申請破產或接受訴訟，您在IRA的資金不受“僱員退休收入保障法”的保護。該法案旨在確保投資資金專門用於退休，不能用於債務目的。
注意： 關於ERISA裁決和您的IRA，至少 如果您提出破產索賠，IRA資產中的100萬美元將受到保護。通過訴訟，這是一個不同的故事。這實際上取決於你所捲入的訴訟類型，最重要的是，你所居住的州所製定的規則。
另一種選擇：將您的403（b）轉換為羅斯IRA
如果您不想將403（b）轉換為傳統的IRA，您可以考慮將其轉換為Roth IRA。但是，由於Roth IRA的資金來自稅後美元，因此如果您選擇將403（b）轉入這種類型的賬戶，則需要考慮巨大的稅收考慮因素。
當您將403（b），401（k）或其他延稅退休賬戶轉入羅斯個人退休賬戶時，您必須就當年滾動的金額支付所得稅。如果您已經在403（b）中節省了大量資金，這可能會導致巨額的前期費用，但是很多人無論如何都會因為無數原因而這樣做。
由於Roth IRA的資金來自稅後美元，因此當您使用它們時以及當您準備好開始分發時，它們的工作方式會有所不同。以下是將403（b）推廣到羅斯IRA可以獲得的一些好處：
開始分配時，您無需繳納所得稅。
由於Roth IRA由稅後美元資助，您可以在準備退休時開始免稅收入分配。如果您認為從現在退休幾年或幾十年後，您可能處於較高的稅率範圍內，那麼獲得未徵稅的收入流可能會對您的財務狀況產生巨大的好處。
擁有羅斯IRA可以幫助您在未來幾年中分擔您的納稅義務。
如果您還有403（b）或401（k）計劃，添加羅斯IRA是分散您的納稅義務的明智方法。如果您在退休時從延稅賬戶中分配所得稅，您將無需在您從羅斯IRA獲得分配時。
您不必在任何年齡採取所需的最低分配（RMD）。
大多數具有稅收優惠的退休賬戶如401（k）和403（b）要求您在70 1/2歲時開始採取所需的最低分配（RMD），羅斯IRA沒有這樣的要求。如果您希望將資金存入您的賬戶一生，羅斯IRA將允許您這樣做而不會受到處罰。
繼承你的羅斯愛爾蘭共和軍時，你的繼承人不會面臨稅款。
由於Roth IRA的資金來自稅後美元，因此您的繼承人可以輕鬆地在您死後繼承免稅資金。如果你擔心給你的繼承人留下巨額稅款和繁瑣的繁文縟節，你可以放心，你的羅斯愛爾蘭共和軍將不會離開。
底線
如果您有舊雇主留下的403（b）或幾個退休帳戶，那麼確定是否應該將這些帳戶轉換為新帳戶是明智之舉。大多數情況下，這樣做會通過將退休工作整合到一個地方來幫助您簡化生活。此外，如果您選擇傳統的IRA或Roth IRA進行展期，您甚至可能有資格獲得更多或更好的投資選擇。
與往常一樣，在進行任何重大財務變動或滾動舊賬戶之前，諮詢您的財務顧問和稅務顧問是明智之舉。你知道的越多，問的問題就越多，你就越好。
發表您的評論